Содержание

Аннотация 4

Тема №1. Налоги и их роль в современном обществе. 6

Тема №2. Экономические и правовые основы налогов и принципы налогообложения 11

Тема №3. Налоговая система государства. 18

Тема №4. Налоговая политика государства 26

Тема №5. Акцизы 30

Тема №6. Налог на добавленную стоимость 36

Тема №7. Налог на прибыль организации 50

Тема №8. Налог на имущество организации 62

Тема №9. Налогообложение природопользования 69

9.1. Водный налог 69

9.2. Налог на добычу полезных ископаемых 73

9.3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 78

Тема №10. Налог на доходы физических лиц 85

Тема №11.Налог на имущество физических лиц 95

Тема №12. Другие налоги и сборы 98

12.1. Государственная пошлина 98

12.2. Налог на игорный бизнес 100

12.3. Земельный налог 103

12.4. Транспортный налог 106

Тема №13. Специальные налоговые режимы 113

13.1 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 113

13.2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог) 116

13.3. Патентная система налогообложения 121

13.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделении продукции 124

13.5. Упрощенная система налогообложения 128

Темы рефератов 134

Темы эссе 135

Глоссарий 136

Нормативно-правовая база 157

Перечень основной и дополнительной литературы и ресурсов информационной сети «Интернет» 165

Комплект вопросов промежуточного контроля 169