Analiz-Bank-Diya_Primostka_03_[studyport

Аналіз структури та динаміки доходів системи комерційних банків 1

Доходи	Рік				Відхилення		Темп приросту, %
	1999		2000		Відхилення
	Сума, млн грн.	Структура, %	Сума, млн грн.	Струк- тура, %	Сума, млн грн.	Структура, %
Процентні	3911	56	4420	59	509	3	38,7
Комісійні	1620	23	2022	27	402	4	25,2
Інші	1393	20	1049	14	– 344	– 6	–12,6
Разом	6923	100	7491	100	568	—	8,2

Так, темпи зростання доходів в 2000 р. проти відповідного періоду попереднього року становили 108,2 %, тоді як темпи зростання витрат — 117,3 %, причому процентні витрати становили 39,4 % у структурі витрат. Це свідчить про недосконалість застосовуваних методів управління, прорахунки у сфері менеджменту та брак скоординованого підходу до управління активами і пасивами банку. Випереджання темпів зростання витрат проти доходів розцінюється як досить небезпечна тенденція, яка значною мірою і зумовила зниження прибутків.

Таблиця 3.6

АНАЛІЗ СТРУКТУРИ ТА ДИНАМІКИ ВИТРАТ СИСТЕМИ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ ¹

Витрати	Рік				Відхилення
	1999		2000		Відхилення
	Сума, млн грн.	Струк- тура, %	Сума, млн грн.	Струк- тура, %	Сума, млн грн.	Струк- тура, %
Процентні	2243	35	2985	39,7	742	4,7
Комісійні	575	9	699	9,3	124	0,3
Інші операційні витрати	2249	35	2146	28,6	196	–6,4
Відрахування в резерви, списання боргів	1057	16,5	1444	19,2	387	2,7
Непередбачені витрати	25	0,4	20	0,2	–5	–0,2
Податок на прибуток	261	4,1	226	3	–35	–1,1
Разом	6410	100	7520	100	1110	––

Далі проаналізуємо структурні зміни сукупного балансу системи комерційних банків протягом 1999—2000 рр. (табл. 3.7).^¹

Порівняльний аналіз свідчить, що банки реструктуризують свої активи в напрямі зменшення частки непрацюючих та низькодохідних активів на користь збільшення обсягів високоприбуткових операцій, якими є кредити. Так, питома вага кредитного портфеля протягом року зросла найбільше — на 5,19 %, тоді як частка майже всіх інших статей (крім коштів у НБУ) знизилася. Це дає змогу дійти висновку, що банки намагаються збільшити свої доходи навіть ціною збільшення рівня ризику, адже кредитні операції завжди були і залишаються найризикованішими.

Однак треба визнати, що, розв’язуючи завдання підвищення прибутковості, українські банки і не мають, власне, вибору. Цінні папери, яким традиційно належить істотна частка активів зарубіжних банків, на вітчизняному ринку є чи не ризикованішими за кредити. До того ж їхня дохідність, як правило, не адекватна рівню ризику. Довіру до цінних паперів уряду підірвано, і вони не користуються популярністю. Крім того, банки зобов’язані формувати значні обсяги резервів під можливі втрати від знецінення цінних паперів. Усі ці чинники в підсумку спричинилися до того, що питома вага портфеля цінних паперів комерційних банків за рік знизилася на 2,15 %.

Таблиця 3.7

Содержание