Практические задания
Задача 1. Имеется следующая информация:
тыс. руб.
Счет | 01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | 01.05 | 01.06 | 01.07 | 01.08 | 01.09 | 01.10 | 01.11 | 01.12 | 31.12 |
01 | 700 | 700 | 700 | 700 | 950 | 950 | 950 | 950 | 950 | 650 | 650 | 650 | 650 |
02 | 40 | 44 | 48 | 52 | 64 | 68 | 72 | 76 | 80 | 48 | 50 | 53 | 54 |
03 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
Задание. Определить сумму ежеквартальных авансовых платежей по налогу на имущество подлежащую внесению в бюджет в I, II, III, IV кварталах текущего года и сумму налога на имущество за текущий год.
Задача 2. На 1 января текущего года в организации остаточная стоимость основных средств составляет 2 600 тыс. руб., ежемесячная сумма амортизационных отчислений по данному имуществу составляет 50 тыс. руб. В текущем налоговом периоде организацией осуществлены следующие операции:
– 05.03 приобретено и введено в эксплуатацию производственное оборудование, первоначальная стоимость которого составляет 76 тыс. руб. Прок полезного использования 5 лет. Амортизация начисляется линейным способом;
– 10.05 автомобиль, остаточная стоимость которого 240 тыс. руб. и ежемесячная сумма амортизационных отчислений 3 тыс. руб., передан в аренду на 1 год другой организации;
– 01.07 реализована оргтехника, остаточная стоимость – 130 тыс. руб., а ежемесячные амортизационные отчисления – 4 тыс. руб.
Задание. Рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на имущество за I, II, III, IV квартал текущего года.
Задача 3. Пятнадцатого января текущего года организация приобрела и ввела в эксплуатацию следующее имущество:
– здание, первоначальная стоимость которого за 7 000 000 руб. Срок полезного использования 20 лет. Амортизация по объекту для целей бухгалтерского и налогового учета начисляется линейным способом;
– приобретен станок, первоначальная стоимость которого составляет 540 000 руб. Срок полезного использования 7 лет. По данному объекту для целей налогообложения приказом об учетной и налоговой политике утвержден не линейный способ начисления амортизации, а для целей бухгалтерского учета по сумме чисел лет срока полезного использования;
– приобретен легковой автомобиль, первоначальная стоимость 340 000 руб. Срок полезного использования 5 лет. По данному объекту для целей налогообложения приказом об учетной и налоговой политике утвержден линейный способ начисления амортизации, а для целей бухгалтерского учета способ уменьшаемого остатка.
Задание. Рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на имущество за I, II, III, IV квартал текущего года.
- О. В. Конева налоги и налогообложение: в таблицах и схемах
- Оглавление
- Предисловие
- 1. Налоги, уплачиваемые с оборота
- 1.1. Нормативно-законодательная база
- 1.2. Налог на добавленную стоимость
- Налог на добавленную стоимость (федеральный налог). Глава 21 «Налог на добавленную стоимость»
- Практические задания
- Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- 1.3. Акцизы
- Акцизы (федеральный налог). Глава 22 нк рф «Акцизы»
- Ставки акцизов (Статья 193 нк рф)
- Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения
- Практические задания
- Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- 2. Имущественные налоги
- 2.1. Нормативно-законодательная база
- 2.2. Земельный налог
- Земельный налог (местный налог). Глава 31 нк рф
- Практические задания
- Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- 2.3. Транспортный налог
- Транспортный налог (региональный налог). Глава 28 нк рф «Транспортный налог»
- Практические задания
- Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- 2.4. Налог на имущество организаций
- Налог на имущество организаций (региональный налог). Глава 30 нк рф «Налог на имущество организаций»
- Практические задания
- Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- 3. Налоги, уплачиваемые с доходов и прибыли
- 3.1. Нормативно-законодательная база
- 3.2. Налог на прибыль организаций
- Налог на прибыль организаций (федеральный налог). Глава 25 нк рф «Налог на прибыль организаций»
- Характеристика разниц, возникающих между данными бухгалтерского и налогового учетов
- Практические задания
- Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- 3.3. Налог на доходы физических лиц
- Налог на доходы физических лиц (федеральный налог). Глава 23 нк рф «Налог на доходы физических лиц»
- Размер социальных вычетов по ндфл
- Размер имущественных вычетов по ндфл
- Размер профессиональных вычетов по ндфл
- Практические задания
- Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- 4. Специальные налоговые режимы
- 4.1. Нормативно-законодательная база
- Величина базовой доходности на единицу физического показателя в месяц,
- Практические задания
- Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- 4.3. Упрощенная система налогообложения
- Упрощенная система налогообложения (усно) (региональный налог). Глава 26.2 нк рф «Упрощенная система налогообложения (усно)»
- Практические задания
- Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- 5. Платежи за пользование природными ресурсами
- 5.1. Нормативно-законодательная база
- 5.2. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
- Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
- Ставки сбора за каждый объект животного мира
- Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов, кроме морских млекопитающих
- Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов – морское млекопитающее
- 5.3. Водный налог
- Водный налог (федеральный налог). Глава 25.2. Нк «Водный налог»
- Ставки водного налога при заборе воды
- Ставки водного налога при заборе воды из территориального моря рф и внутренних морских вод в пределах установленных квартальных (годовых) лимитов водопользования
- Ставки водного налога при использовании акватории
- Окончание табл. 28
- Ставки водного налога при использовании водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
- Ставки водного налога при использовании водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях
- 5.4. Налог на добычу полезных ископаемых
- Налог на добычу полезных ископаемых (федеральный налог) Глава 26 нк рф «Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)»
- Ставки по налогу на добычу полезных ископаемых
- Добытое полезное ископаемое (статья 337 нк рф)
- Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы (статья 340 нк рф)
- Порядок определения количества добытого полезного ископаемого (статья 339 нк рф)
- Вопросы для самопроверки знаний
- 6. Прочие налоги и сборы
- 6.1. Нормативно-законодательная база
- 6.2. Государственная пошлина
- Государственная пошлина (федеральный налог). Глава 25.3 нк рф «Государственная пошлина»
- Порядок и сроки уплаты государственной пошлины (ст. 333.18 нк)
- Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (ст. 333.19 нк)
- Продолжение табл. 35
- Окончание табл. 35
- Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах (ст. 333.21 нк)
- Окончание табл. 36
- Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом рф и конституционными (уставными) судами субъектов рф (ст. 333.23 нк)
- Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий (ст. 333.24 нк)
- Размеры государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства рф или выходом из гражданства рф, а также с въездом в рф или выездом из рф (ст. 333.28 нк)
- Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора (ст. 333.31 нк)
- Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченным федеральным органом исполнительной власти при осуществлении государственной регистрации
- Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий (ст. 333.33 нк)
- Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды общей юрисдикции, к мировым судьям (ст. 333.20 нк)
- Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в арбитражные суды (ст. 333.22 нк)
- Особенности уплаты государственной пошлины за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора (ст. 333.32 нк)
- Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций (ст. 333.35 нк)
- Льготы при обращении в суды общей юрисдикции, а также к мировым судьям (ст. 333.36 нк)
- Продолжение табл. 46
- Окончание табл. 46
- Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
- Льготы при государственной регистрации актов гражданского состояния (ст. 333.39 нк)
- Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины (ст. 333.40 нк)
- 6.3. Налог на игорный бизнес
- Налог на игорный бизнес (региональный налог). Глава 29 нк рф «Налог на игорный бизнес»
- Окончание табл. 47
- Понятия, используемые в игорном бизнесе
- Тарифы страховых взносов для лиц, производящих выплаты физическим лицам
- Вопросы для самопроверки знаний
- Заключение
- Приложение к Решению Красноярского городского Совета
- Значения корректирующего коэффициента базовой доходности к2, учитывающего совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности (с изменениями от 27.04.2006 г., 20.11.2007 г.)
- 1. Оказание бытовых услуг
- 2. Оказание ветеринарных услуг
- 6. Розничная торговля*
- 7. Оказание услуг общественного питания*
- 8. Распространение и (или) размещение рекламы*
- 9. Оказание услуг по временному размещению и проживанию*
- Продолжение прил. 4
- Окончание прил. 4
- Ольга Васильевна Конева налоги и налогообложение: в таблицах и схемах
- 660075, Г. Красноярск, ул. Л. Прушинской, 2
- 660028, Г. Красноярск, ул. Телевизорная, 1, стр. 73