Бюджет денежных средств и его роль в планировании денежных потоков.
Бюджет – смета доходов и расходов по конкретному направлению деятельности предприятия. Бюджет денежных средств дает возможность предприятию постоянно финансировать текущую и инвестиционную деятельность предприятия, выполнять платежные обязательства. Основная цель составления бюджета денежных средств – это установление реальных сроков поступления денежных средств. Бюджет дает возможность наблюдать за состоянием собственных средств и за возможным привлечением заемного капитала. Бюджет денежных средств характеризует весь денежный оборот предприятия, без подразделения на виды (операционный, инвестиционный, финансовый). Для составления бюджета денежных средств бухгалтерия обеспечивает предоставление информации об операциях на счетах, о дебиторской и кредиторской задолженности, о платежах по кредитам. Отдел сбыта информирует об объеме продаж. Необходимость разработки бюджета денежных средств возрастает с изменением порядка расчетов и кредитования, наличием неплатежей.
-
Содержание
- Экзаменационные вопросы по курсу «Финансовый менеджмент»
- Финансовый менеджмент как научная дисциплина.
- Функции и задачи финансового менеджмента.
- Сущность и организация финансового менеджмента на предприятии.
- Базовые концепции финансового менеджмента.
- Цели финансового менеджмента.
- Международные аспекты финансового менеджмента.
- Информационное обеспечение деятельности финансового менеджера.
- Содержание основных форм финансовой отчетности.
- Бухгалтерская отчетность - информационная отчетность финансового менеджмента.
- Принципы построения финансовой отчетности.
- Методы анализа финансово - хозяйственной деятельности.
- Показатели финансовой устойчивости предприятия.
- Показатели деловой активности предприятия.
- Показатели рентабельности предприятия.
- Формула Дюпона и особенности ее использования в финансовом анализе.
- Понятие и эффект финансового рычага. Заемная политика фирмы.
- Оценка эффекта операционного левериджа. Порог рентабельности.
- Запас финансовой прочности.
- Финансовая политика и рост фирмы.
- Сущность финансового планирования на предприятии.
- Бюджет денежных средств и его роль в планировании денежных потоков.
- Фактор времени и его учет в финансовых операциях.
- Виды процентных ставок.
- Финансовые риски. Виды, сущность и способы снижения.
- Методы оценки финансовых рисков.
- Способы снижения финансового риска.
- Основные методы и правила управления финансовыми рисками.
- Количественные методы в оценке финансовых рисков.
- Модели оценки рисковых активов на рынке капитала.
- Диверсификация и риск портфеля ценных бумаг.
- Банкротство и финансовая реструктуризация.
- Критерии оценки инвестиционных проектов.
- Риски инвестиционных проектов.
- Принципы разработки бюджета капиталовложений.
- Концепция цены капитала.
- Политика формирования финансовой структуры капитала.
- Стоимость основных источников капитала.
- Средневзвешенная и предельная стоимость капитала.
- Показатель рентабельности собственного капитала и его роль в регулировании заемной политикой предприятия.
- Дивидендная политика и факторы, определяющие ее выбор.
- Источники финансирования предприятий.
- Понятие и основные элементы оборотного капитала.
- Политика формирования источников финансирования оборотного капитала.
- Политика ликвидности предприятия.
- Источники финансирования оборотного капитала.
- Операционный и денежный цикл предприятия.
- Управление оборотным капиталом.
- Управление дебиторской задолженностью.
- Управление товарными запасами.
- Денежные потоки и показатели их оценки.
- Денежный поток по видам деятельности.
- Управление денежными средствами и ликвидность.