Факторинг: понятие, участники, виды, механизм.
Факторинг - это покупка специализированной компанией или банком расчетных документов (платёжных требований) и производителей товаров, работ, услуг с дисконтированием. Перед факторингом заключается факторинговый договор между производителем и банком разово или на определенный период (до года). Эта операция дороже краткосрочного кредита.
Производитель (первоначальный кредитор) (1) выполняет работы для потребителя и (2) передаёт в банк платёжные требования, (3) банк оплачивает платёжные требования с дисконтом, (4) банк извещает потребителя о смене кредитора и (5) потребитель полностью оплачивает платёжные требования по номинальной стоимости.
Выгодность сделки для производителя состоит в немедленной оплате (ускорение оборачиваемости оборотных средств) и за счёт этого увеличение прибыльности (сохранение ликвидности).
Выгодность для банка - дисконт и комиссионные (за обслуживание сделки), пеня за невыполнение условий договора, страховой фонд (до 20% от сумы платёжных требований).
У нас в стране нет закона, регулирующего факторинг (переуступка платёжных требований).
Виды факторинга:
классический факторинг (Оттавское соглашение) - платежные документы покупаются фактором без оборота на продавца. При этом, как правило, создаётся страховой фонд, который, как правило, выплачивается производителю всегда. Страховой фонд в любом случае возвращается производителю, т.к. банк зарабатывает на временном наличии дополнительных средств;
факторинг с регрессом - в этом случае страховой фонд не создаётся, но в факторинговом договоре указано, что сумма неоплаченных в срок платежных требований будет взыскана с производителя. При этом производитель уплатит пени за каждый день просрочки платежа. По окончании договора производитель может взыскать с потребителя неустойку без пеней.
скрытый факторинг - при данном виде факторинга оповещение потребителя о сделке не происходит.
- Вопросы первого семестра
- Звенья финансово-кредитной системы рф.
- Сущность финансов и функции финансов.
- Субъекты управления финансами и кредитом в рф.
- Виды долговых обязательств в рф.
- Организация вексельного обращения в рф: понятие векселя, виды векселей, механизм вексельного обращения.
- Форфейтинг: понятие, участники, механизм.
- Методы управления активами банков.
- Сущность кредита и функции кредита.
- Формы кредита.
- Факторинг: понятие, участники, виды, механизм.
- Организация и участники доверительных (трастовых) операций в России.
- Функции и операции коммерческих банков.
- Инструменты цбр, применяемые при кредитно-денежном регулировании: денежные агрегаты, учетная ставка, ставка рефинансирования.
- Структура кредитной системы рф.
- Разновидности банковской формы кредита.
- Основные функции Банка России
- Классификация депозитов в Швейцарии и в рф.
- Структура управления Банка России.
- Этапы бюджетного процесса в рф.
- Устройство бюджетной системы рф.
- Бюджетная классификация: понятие, состав.
- Доходные и расходные статьи бюджета в рф.
- Типы денежных систем.
- Источники финансирования дефицита бюджета.
- Отличие бумажных и кредитных денег.
- Эволюция форм стоимости. Теории происхождения денег.
- Функции денег, виды денег.
- Инфляция: типы и виды.
- Закон денежного обращения.
- Вопросы второго семестра
- Финансовый цикл: понятие, расчет, управление.
- Оценка эффективности использования оборотных средств и дебиторской задолженности.
- Состав оборотных средств.
- Методы управления дебиторской задолженностью.
- 2. Определение построчной и просроченной задолженности.
- 3. Оборачиваемость дебиторской задолженности оценивается по тем же показателям, что и оборотные средства.
- 4. Определяется политика управления дебиторской задолженностью:
- 5. Анализ покупателей и расширение круга покупателей.
- Модели оптимизации денежных активов предприятия.
- Сущность и расчет финансового рычага.
- Фонды денежных средств предприятий.
- Нормирование оборотных средств. Нормирование сырья и материалов
- Сущность финансов и функции финансов предприятий.
- Чистые активы: их сущность, способ расчета.
- Суть и значение операционного рычага.
- Признаки деления и классификация затрат на производство.
- Состав и понятие внеоборотных активов.
- Основные фонды: состав, способы оценки, виды износа.
- Способы начисления амортизации основных фондов: линейное начисление амортизации.
- Способы начисления амортизации основных фондов: начисление амортизации ускоренным методом.
- Формула Дюпона.
- Применение уравнения Дюпона
- Z-счет Альтмана.
- Организация инкассовой формы расчетов в рф.
- Сущность и виды безналичных расчетов в рф, перечень платежных документов.
- Организация аккредитивной формы расчетов. Ее преимущества и недостатки.
- Рентабельность: сущность, способы начисления – рентабельность продаж, рентабельность продукции.
- Управление денежными потоками: виды деятельности организации, отличия прямого и косвенного методов планирования денежных потоков.
- Основная деятельность
- Определение финансовой устойчивости организаций.
- Виды прибыли организации.
- Классификация доходов и расходов организации.
- Рентабельность: сущность, способы начисления – рентабельность активов, рентабельность собственного капитала.