1. Организации
Подакцизными товарами признаются:
спирт этиловый из всех видов сырья, за исключением спирта коньячного;
спиртосодержащая продукция (растворы, эмульсии, суспензии и другие виды продукции в жидком виде) с объемной долей этилового спирта более 9%.
алкогольная продукция (спирт питьевой, водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино и иная пищевая продукция с объемной долей этилового спирта более 1,5%, кроме виноматериалов);
пиво;
табачная продукция;
автомобили легковые и мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);
автомобильный бензин;
дизельное топливо;
моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
прямогонный бензин - бензиновые фракции, полученные в результате переработки нефти, газового конденсата, попутного нефтяного газа, природного газа, горючих сланцев, угля и другого сырья, а также продуктов их переработки, кроме бензина автомобильного и продукции нефтехимии.
Не рассматриваются как подакцизные товары:
лекарственные, лечебно-профилактические, диагностические средства, внесенные в Государственный реестр лекарственных средств и изделий медицинского назначения, лекарственные, лечебно-профилактические средства, изготавливаемые аптечными организациями, разлитые в емкости в соответствии с требованиями государственных стандартов;
препараты ветеринарного назначения, внесенные в Государственный реестр зарегистрированных ветеринарных препаратов, разработанных для применения в животноводстве на территории РФ, разлитые в емкости не более 100 мл;
парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию, разлитая в емкости не более 100 мл с объемной долей этилового спирта до 80% включительно и (или) парфюмерно-косметическая продукция с объемной долей этилового спирта до 90% включительно при наличии на флаконе пульверизатора, разлитая в емкости не более 100 мл;
подлежащие дальнейшей переработке и (или) использованию для технических целей отходы, образующиеся при производстве спирта этилового из пищевого сырья, водок, ликероводочных изделий, соответствующие нормативной документации, утвержденной федеральным органом исполнительной власти.
Следующие лица признаются налогоплательщиками, если они совершают операции, подлежащие налогообложению:
- « Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов»
- Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, порядок освобождения от уплаты налога; объекты налогообложения, налоговая база и ставки налога.
- Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет.
- Порядок отнесения ндс на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).
- Особенности определения налоговой базы по ндс, предусмотренные Налоговым кодексом России.
- Порядок исчисления ндс налоговыми агентами.
- 2) Индивидуальные предприниматели;
- Таможенные и налоговые платежи при ввозе товаров на таможенную территорию рф и порядок их исчисления.
- Особенности взимания и возврата из бюджета налога на добавленную стоимость при экспортных операциях.
- Акцизы: перечень подакцизных товаров, налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
- 1. Организации
- 2. Индивидуальные предприниматели
- Порядок исчисления акциза.
- Особенности исчисления и уплаты акцизов по отдельным видам подакцизных товаров.
- Особенности исчисления и уплаты ндс и Акциза по операциям переработки давальческого сырья.
- Порядок исчисления и уплаты косвенных налогов при осуществлении операций на основании посреднических договоров.
- Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, порядок исчисления и уплаты налога.
- Доходы организаций для целей налогообложения прибыли: их классификация, состав, порядок определения отдельных видов доходов.
- Расходы организаций для целей налогообложения прибыли: их классификация, состав, порядок определения отдельных видов расходов.
- Состав амортизируемого имущества и порядок расчета амортизации для исчисления налоговой базы по налогу на прибыль.
- Порядок определения суммы расходов по торговым операциям.
- Порядок оценки остатков незавершенного производства, готовой продукции и товаров отгруженных, для целей исчисления налога на прибыль.
- Формирование резервов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль.
- Порядок признания доходов и расходов для целей налога на прибыль, при различных методах, установленных гл.25 нк рф.
- Характеристика нормируемых расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
- Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам, полученным от долевого участия в других организациях, установленных гл.25 нк рф.
- Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей.
- Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения.
- Налогообложение юридических лиц – нерезидентов рф.
- Устранение двойного налогообложения.
- Налоговое планирование в организации: сущность, принципы и стадии налогового планирования.
- Государственная пошлина: плательщики, размеры, порядок исчисления и уплаты.
- Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
- Порядок исчисления земельного налога и уплаты авансовых платежей.
- Налог на имущество организаций: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
- Особенности налогообложения имущества в рамках договора простого товарищества, концессионного соглашения, доверительного управления.
- Транспортный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
- Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
- Земельный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
- Налог на игорный бизнес и его характеристика.
- Упрощенная система налогообложения: сущность, порядок и условия её начала (прекращения).
- Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики и элементы налогообложения и их характеристика.
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход: сущность системы, налогоплательщики и элементы налогообложения.
- Единый сельскохозяйственный налог: условия применения, налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.