8. Вопросы для подготовки к экзамену

1. История возникновения и развития налогов и налогообложения.

2. Налоговая идеология. Классические налоговые теории.

3. Современные теории налоговых отношений и их влияние на приоритеты налоговой политики Запада.

4. История возникновения и развития налогообложения в дореволюционной России.

5. Налогообложение в СССР.

6. Налоговая реформа в России в 1992 г., ее необходимость и значение. Структура современной налоговой системы России.

7. Экономическая сущность налогов, их объективная необходимость.

8. Классификация налогов, ее критерии. Трехуровневая система налогов.

9. Принципы налогообложения. Элементы налога.

10. Функции налогов и их взаимосвязь.

11. Налоговое планирование на макроэкономическом уровне.

12. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта.

13. Налоговые органы как единая централизованная система контроля за соблюдение налогового законодательства.

14. Формы и методы налогового контроля.

15. Характеристика основных налогов и сборов РФ

16. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки и их виды.

17. Налоговый кодекс и правовое регулирование налоговой системы.

18. Акцизы, их экономическая сущность. Состав подакцизных товаров, принципы формирования.

19. Тенденции взимания акцизов в России.. льготы по акцизам.

20. Ставки акцизов, их виды и дифференциация. Механизм зачета суммы акцизов, уплаченной поставщикам.

21. Налог на добавленную стоимость (НДС) и его значение.

22. Плательщики НДС, объект обложения. Облагаемый и необлагаемый оборот.

23. Порядок определения облагаемого оборота по НДС. Льготы по налогу, их классификация назначение.

24. Ставки по налогу на добавленную стоимость. Порядок расчета суммы налога, подлежащей взносу в бюджет.

25. Таможенные пошлины, их сущность и основные цели. Плательщики таможенных пошлин.

26. Виды ставок таможенных пошлин (адвалорные, специфические, комбинированные). Факторы, влияющие на уровень таможенных пошлин.

27. Исчисления таможенных пошлин. Таможенная стоимость и ее использование для расчета таможенных пошлин.

28. Налог на прибыль, его роль в условиях рыночной экономики. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль.

29. Плательщики налога на прибыль, их значение и классификация.

30. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

31. Значение налога на имущество предприятий. Плательщики налога. Льготы по налогу, их виды и классификация.

32. Платежи за пользование природными ресурсами, их сущность, виды, назначение.

33. Налоги и сборы с физических лиц: экономическое значение и структура в РФ.

34. Сущность подоходного налога с физических лиц и его назначение. Порядок исчисления и уплата налога.

35. Сущность и значение единого социального налога (ЕСН). Выплаты и вознаграждения, не включаемые в налоговую базу.

36. Земельный налог, его сущность и значение.

37. Упрощенная система налогообложения.