УМК Налоги и налогообложение
Дополнительная литература
Косолапов А.И. Налоги и налогообложение : учебное пособие. М. : Дашков и К۫ , 2005.
Налоги: учебное пособие / под ред. Д.Г. Черника. 5-е изд., перераб. И доп. М. : Финансы и статистика 2001.
Пепеляев С.Г. Законы о налогах: элементы структуры. М. : СВЕА, 1995.
Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение : учебное пособие. 5-е изд., перераб. И доп. М.: Юрайт-Издат, 2005.
Сидельникова Л.Б., Назарян Е.Н. Комментерии к регистрам налогового учёта. М. : ОМЕГА-Л, 2003.
Толкушин А.В. Налоги и налогообложение : энциклопедический словарь. М. : Юристь, 2001.
Финансовый учёт : учебник / под ред. В.Г. Гетьмана. М. : Финансы и статистика 2002.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение : учебник. М. ИНФРА, 2000.
Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. М. : Наука, 1995.
Содержание
- Федеральное агентство по образованию рф гоу впо российский государственный торгово-экономический университет
- 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
- Саратов 2007
- Рецензент:
- Содержание
- Цели и задачи дисциплины
- Требования к уровню освоения дисциплины
- 3. Объём дисциплины
- 3.1 Объём дисциплины и виды учебной работы
- Объём дисциплины и виды учебной работы
- Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
- Тема 1. История возникновения и развития налогов.
- Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
- Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
- Тема 4. Налоговая политика.
- Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
- Тема 6. Налоговый контроль и ответственность за налоговые нарушения.
- Раздел 2. Общий налоговый режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
- Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
- Тема 2. Акцизы.
- Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
- Тема 4. Единый социальный налог.
- Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- Тема 6. Налог на имущество организаций.
- Тема 7. Земельный налог.
- Тема 8. Упрощенная система налогообложения.
- Тема 9. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- 3.2. Распределение часов дисциплины по темам и видам учебной работы по специальности: 080105 - «финансы и кредит»
- По специальности: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
- 4. Содержание курса
- Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
- Тема 1. История возникновения и развитие налогов.
- Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
- 2. Классификация налогов.
- Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
- Тема 4. Налоговая политика.
- Формы налоговой политики
- Механизм налоговой политики.
- Инструменты регулирования налоговой политики
- Цели налоговой политики.
- Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
- Понятие налоговых отношений.
- Признаки налоговых отношений.
- Основания возникновения, изменения и прекращение налоговых отношений.
- Структура и состав налоговых отношений.
- Органы государственных внебюджетных фондов;
- Органы опеки и попечительства, социальные учреждения;
- Кредитные организации (банки);
- Тема 6. Налоговый контроль.
- Понятие налогового контроля.
- Формы и методы осуществления налогового контроля.
- Учёт налогоплательщиков.
- Налоговая декларация.
- Налоговые проверки.
- Виды налоговых проверок
- Раздел 2. Общий налоговый режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
- Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
- 1. Сущность и значение налога.
- 2. Плательщики ндс. Объект обложения.
- 3. Налоговые ставки.
- Ставки налога на добавленную стоимость (ст. 164 нк)
- Применяется во всех остальных случаях
- 4. Порядок исчисления и уплаты ндс. П орядок исчисления ндс (ст. 166, 173 нк)
- Тема 2. Акцизы.
- 1. Сущность и значение налога.
- О бщая характеристика акцизов
- 2. Налогоплательщики. Н алогоплательщиками акцизов признаются (ст. 179 нк)
- 3. Элементы акцизов.
- 4. Подакцизные товары.
- 5. Налоговая база.
- 6. Ставки акцизов.
- 7. Порядок исчисления и уплаты налога.
- Тема 3. Налог на доходы с физических лиц.
- Экономическое содержание налогов с физических лиц.
- Налогоплательщики ндфл. Объект обложения.
- Налоговая база
- Налоговые вычеты.
- 6. Порядок и сроки уплаты.
- Тема 4. Единый социальный налог ( есн).
- Ставки есн ( ст. 241 нк)
- 6. Задания для самостоятельной работы студентов
- Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- 1. Общая характеристика налога.
- О бщая характеристика налога на прибыль организаций (нПр)
- 2. Налогоплательщики. Налогоплательщиками нПр признаются (ст. 246-247 нк)
- 3. Элементы налога на прибыль.
- 4. Методы признания доходов и расходов (ст. 271-273 нк). Методы признания доходов и расходов
- Метод начисления
- Кассовый метод
- 5. Состав доходов организации, включаемых в налоговую базу (ст. 248-249 нк).
- 6. Структура расходов организации (ст. 252 нк).
- Структура расходов организации
- Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, включающие
- Внереализационные расходы
- Налоговая база. О собенности определения налоговой базы (ст. 274 нк)
- Порядок формирования налоговой базы по нПр (ст. 315 нк)
- 9. Порядок исчисления авансовых платежей по налогу (ст. 286 нк)
- Тема 6. Налог на имущество организаций.
- 1. Общая характеристика налога.
- 2. Определение среднегодовой стоимости имущества, признаваемого объектом налогообложения.
- 3. Налоговые льготы.
- 4. Порядок исчисления и уплаты.
- Тема 7: Земельный налог
- Тема 8: Упрощенная система налогообложения.
- Тема 9: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- 5. Планы проведения практических занятий.
- Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
- Тема 1.История возникновения и развития налогов.
- Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
- Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
- Тема 4 Налоговая политика:
- Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
- Тема 6. Налоговый контроль.
- Раздел 2. Общий налоговые режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
- Тема 1. Налог на добавленную стоимость.(ндс)
- Тема 2. Акцизы.
- Тема 3. Налог на доходы с физических лиц.
- Тема 4. Единый социальный налог. (есн)
- Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- Тема 6.Налог на имущество организаций.
- Тема 7. Земельный налог.
- Тема 8. Упрощенная система налогообложения.
- Тема 9. Единый налог на вмененный доход.
- 6. Задания для самостоятельной работы студентов
- Основы налогообложения
- Налоговая система
- Налогообложение юридических лиц
- Налоги на доходы физических лиц
- Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- Специальные налоговые режимы
- Таможенные пошлины
- Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
- Бухгалтерский учёт расчётов по налогам и сборам
- 7. Темы курсовых работ.
- 8. Вопросы для подготовки к экзамену
- 9. Учебно-методическое обеспечение
- 9.1. Нормативно-правовые акты
- Литература Основная литература
- Дополнительная литература
- Справочно-правовые системы
- 9.3. Методическое обеспечение дисциплины Глоссарий
- Налоги и налогообложение
- 410052 Г.Саратов, ул.Международная, 24
- 410052 Г.Саратов, ул.Международная, 24