2.2. Активные операции коммерческих банков
-
Активные банковские операции — это операции,
посредством которых банки размещают имеющиеся
в их распоряжении ресурсы в целях:
1) получения необходимого дохода;
2) обеспечения своей ликвидности
Сочетание этих двух целей совершения активных банковских операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы. Экономическое содержание активных операций различно:
1) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка (сделки с иностранной валютой и драгоценными металлами);
2) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление (трастовые операции);
3) совершая расчетные операции по поручению своих клиентов, банк является посредником между предприятиями, осуществляющими расчеты.
Принципы классификации банковских активов
1. По доходности различают:
• активы, приносящие доход (ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций, прочие операции);
• активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счете в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка). Высокая доля активов, приносящих доход, свидетельствует об эффективном управлении средствами банка.
2. В российской практике по ликвидности выделяют:
• высоколиквидные активы — активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках, остатки средств на резервном счете в ЦБ);
• ликвидные активы — различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, счета-фактуры);
• низколиквидные активы (долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов);
• безнадежные активы — не могут быть реализованы.
3. В зарубежной практике по ликвидности выделяют:
• первичные резервы, которые могут быть использованы для погашения обязательств банка (кассовая наличность, средства на корреспондентском и резервном счетах);
• вторичные резервы — можно обратить в наличность с минимальными потерями при реализации (ссуды, прочие инвестиции).
4. По степени риска выделяют следующие группы активов:
• активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, краткосрочные государственные ценные бумаги);
• активы с 10%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах в иностранных банках);
• активы с 20%-ной степенью риска (инвестиции в ценные бумаги местных органов власти);
• активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком);
• активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции).
Наиболее распространенными видами активных операций банков являются:
а) ссудные (размещение денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности);
б) инвестиционные (прямые и портфельные вложения в ценные бумаги или паи);
в) депозитные;
г) прочие, в том числе факторинг и лизинг (специфические формы кредитования).
Первой группой активных операций являются ссудные операции. Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что с их помощью банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя тем самым процессы производства, обращения и потребления.
Назначение ссуд — удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков.
Заемщиками могут быть как физические, так и юридические лица, имеющие различную кредитоспособность. Продолжительность пользования ссудой может различаться.
Указанные различия — статус и кредитоспособность заемщиков, а также различия в сроках запрашиваемых кредитов — не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд, формы контроля над возвратностью.
Сфера ссудных операций распространяется на банки, т. е. заемщиком одного банка может быть другой банк. В этом случае назначением ссуд является поддержание ликвидности другого банка.
Второй группой активных операций являются инвестиционные операции, совершая которые банк выступает в качестве инвесто pa, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной предпринимательской деятельности.
Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков являются вложения средств в здания, оборудование и оплату аренды за счет собственного капитала банка. Назначение таких операций состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Такие инвестиции не приносят банку дохода.
Третьей группой активных операций являются депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. Объектами этих операций являются депозиты, т. е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время аккумулируются на его счетах. Активные депозитные операции заключаются в размещении банками привлеченных денежных средств в депозиты других кредитных учреждений.
По экономическому содержанию принято выделять три группы депозитных операций:
а) срочные депозиты и их разновидность — депозитные сертификаты различаются по срокам (до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и свыше 12 месяцев);
б) депозиты до востребования различаются в зависимости от счетов, на которых находятся (депозиты на расчетных, текущих, бюджетных, специальных, корреспондентских счетах);
в) сберегательные вклады населения.
Наиболее ликвидными являются депозиты до востребования. Сберегательные вклады носят, как правило, долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений, однако находятся под влиянием политических, экономических, психологических факторов, в связи с которыми возможна угроза быстрого оттока средств с этих вкладов и быстрая потеря ликвидности банка. Назначение активных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет), а также в коммерческих банках.
К этой же группе активов относятся:
1) остаток кассовой наличности, находящийся в самом банке и обеспечивающий платежи в наличной денежной форме;
2) вложения в высоколиквидные ценные бумаги, прежде всего краткосрочные государственные облигации.
Назначение данной группы активов — обеспечение текущей ликвидности банка. Поэтому они характеризуются как первоклассные ликвидные активы. Часть этих активов — средства в ЦБ и наличные средства — не приносят дохода. Вложения в другие коммерческие банки являются доходными.
Прочие активные операции разнообразны по форме и по содержанию. К их числу относят расчетные операции, операции с иностранной валютой, операции с драгоценными металлами, трастовые операции, агентские операции и пр.
- Тема: понятие и основные элементы денежных систем
- 1. Денежная система страны
- Виды денежных знаков
- 2. Национальная валютная система
- 2. Иностранные (резервные, ключевые) валюты.
- Тема: понятие, сущность и принцыпы классификации банковских услуг
- 1. Понятие, сущность и принципы классификации банковских услуг
- 2. Экономическое содержание и структура пассивных и активных операций коммерческих банков
- 2.1. Пассивные операции коммерческих банков
- 2.2. Активные операции коммерческих банков
- Тема: основные операции коммерческих банков
- 1. Депозитные операции коммерческих банков
- 2. Кредитные операции коммерческих банков
- 2.1. Виды банковских кредитов
- 2.2. Принципы классификации банковских ссуд
- Лекция 6. Денежный рынок и механизм его функционирования
- 3. Участники денежного рынка
- 1. Понятие банковской системы и ее структура
- 2. Структура банковской системы рф
- 3. Правовой статус Банка России
- Лекция 14. Задачи и функции Центрального банка
- 1. Основные задачи Центрального банка
- 2. Функции Центрального банка
- 3. Цели и функции цб рф
- Лекция 15. Денежно-кредитная политика Центрального банка
- 1. Цель денежно-кредитной политики
- 2. Варианты проведения денежно-кредитной политики
- Лекция 16. Методы и инструменты денежно-кредитной политики цб рф
- 1. Методы денежно-кредитной политики цб рф
- 2. Инструменты денежно-кредитной политики цб рф
- Лекция 17. Банковские операции и сделки Банка России
- 1. Пассивные операции
- 2. Активные операции
- 3. Банковские операции и сделки Банка России
- Лекция 18. Коммерческие банки: функции и принципы деятельности
- 1. Принципы деятельности коммерческих банков
- 2. Функции коммерческого банка
- 3. Типы банков
- 2. Виды специализированных кредитно-финансовых институтов
- Лекция 42. Международный кредит
- 1. Понятие международного кредита
- 2. Функции международного кредита
- 3. Роль кредита
- 4. Формы международного кредита
- 43. Международные финансовые потоки и мировые рынки
- 1. Особенности мировых рынков кредитов и ценных бумаг
- 2. Понятие валютных рынков
- 3. Понятие мирового кредитного рынка
- Лекция 44. Международные финансовые институты
- 1. Международный валютный фонд
- 2. Международный банк реконструкции и развития
- 3. Европейский банк реконструкции и развития
- Глоссарий