2.2. Принципы классификации банковских ссуд
Способом организации кредитных отношений является ссуда. Принципы классификации банковских ссуд:
1. По субъектам кредитования различают ссуды, выданные:
• юридическим лицам;
• физическим лицам.
2. По сфере размещения различают ссуды, размещенные:
• в сфере производства;
• в сфере обращения.
В кризисный период банки предпочитают вкладывать кредитные ресурсы не в сферу производства (промышленность, строительство, транспорт, сельское хозяйство), а в сферу обращения (торговля, Сбытовые и снабженческие организации). По мере преодоления экономического кризиса они начинают отдавать большее предпочтение кредитам в сферу производства.
3. По срокам различаю! ссуды:
• краткосрочные (на срок до I года);
• среднесрочные (на срок о 1 I до 3 лет);
• долгосрочные (на срок более 3 лет).
4. В зависимости от платности различают ссуды:
• с рыночной процентной ставкой;
• повышенной процентной ставкой;
• льготной процентной ставкой.
Рыночная процентная ставка складывается под влиянием спроса и предложения на рынке и является достаточно подвижной, особенно в условиях высокой инфляции. Повышенная процентная ставка применяется, как правило, при кредитовании с повышенным риском. Льготная процентная ставка может применяться при кредитовании акционеров или сотрудников банка.
По объекту кредитования различают ссуды:
• под частный объект;
• под совокупный объект.
Под объектом кредитования понимается:
1) либо предмет, по поводу которого совершается кредитная сделка;
2) либо потребность заемщика в дополнительных платежных средствах.
Как отмечалось, различают частные и совокупные объекты.
Частный объект всегда обособляется от других объектов. Например, банк может выдать заемщику ссуду только на приобретение определенной партии сырья или на формирование запасов тары.
Совокупный объект кредита представляет собой совокупность нескольких частных объектов. Например, банк может выдать заемщику ссуду на формирование оборотных средств; на финансирование производственных затрат; на накопление запасов сырья, основных и вспомогательных материалов. Среди объектов кредитования могут быть элементы незавершенного производства и готовой продукции. В торговле типичным объектом кредитования являются товары, находящиеся в обороте, в сельском хозяйстве — сезонные затраты растениеводства и животноводства.
6. По валюте займа различают ссуды:
• в национальной валюте;
• в иностранной валюте.
7. По обеспечению различают ссуды:
• обеспеченные;
• необеспеченные (бланковые).
Под обеспечением ссуды понимается наличие залога в виде материальных, нематериальных или финансовых активов. В качестве обеспечения могут выступать гарантии третьих лиц, а также страхование кредитных рисков.
Практика свидетельствует, что материальное обеспечение не всегда гарантирует своевременный возврат ссуды. Например, ссуда может быть выдана под запасы готовой продукции, стоимость которых равна или больше суммы предоставленной ссуды. Однако в случае необходимости списания залога в счет погашения ссуды из-за трудностей с реализацией заложенных материальных активов могут быть нарушены сроки погашения ссуды и банк может понести реальные убытки.
Поэтому ссуды, не имеющие материального обеспечения (бланковые ссуды), в некоторых случаях могут оказаться более надежными. Такие ссуды обычно предоставляются первоклассным заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение и реальные возможности своевременно рассчитаться с банком даже в условиях отсутствия обеспечения в форме товаров.
2.3. Кредитная политика коммерческого банка
Банки осуществляют кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.
К элементам кредитной политики относятся:
1) цель и задачи кредитной политики;
2) выбор направления кредитования;
3) технология осуществления кредитных операций;
4) контроль в процессе кредитования.
1. Цель кредитной политики выражает конечный результат деятельности банка, вытекает из его назначения — удовлетворять потребности клиентов в получении дополнительных денежных средств.
Задачи кредитной политики имеют более частный характер: они могут быть связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости, повышения удельного веса обеспеченных ссуд и т.д.
2. Выбор направления кредитования вытекает из цели кредитной политики и обеспечивает ее выполнение. Выбор направления кредитования является частью стратегии банка.
3. Технология. Не менее важна в кредитной политике и технология совершения кредитных операций. Банки не могут нарушать определенные правила, допускать вольности в отношении экономических и юридических норм, так как-то может привести к негативным последствиям.
4. Существенным элементом кредитной политики является и осуществляемый банком контроль в процессе кредитования.
Золотое правило — «доверяй и проверяй» должно быть взято на вооружение любым банком. Элементы кредитной политики тесно связаны между собой. Нарушение одного из них неизбежно приводит к затруднениям или убыткам от кредитной деятельности.
На кредитную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы
|
К внешним факторам относятся:
1) политические и экономические условия;
2) уровень развития банковского законодательства;
3) состояние межбанковской конкуренции;
4) уровень развития банковской инфраструктуры и др.
1. Политические и экономические условия. Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные вложения банков, способствовать оттоку капиталов за границу. Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций.
В период кризиса производства:
а) спрос на кредит как платежное средство существенно возрастает;
б) одновременно усиливается и риск невозврата кредитов;
в) инфляция, которая сопровождает экономический кризис, резко сокращает долгосрочные кредитные вложения, содействует переливу ссудных капиталов из производственной сферы в сферу торговли и посреднических операций.
Экономические условия внутри страны складываются и под влиянием:
1) налоговой политики государства (налог на прибыль банков в настоящее время значительно выше, чем на прибыль предприятий);
2) требований Центрального банка к собственному капиталу банков, нормам резервирования (к примеру, 20% привлеченных средств банки не оставляют у себя для развития кредитных операций);
3) деловой среды в целом, включая обычаи, национальные традиции, представления о правилах бизнеса и пр.
2. Уровень банковского законодательства. Весьма существенное воздействие на кредитную политику банков оказывает законодательная база. Банковское законодательство в целом определяет правила банковской деятельности, выполнение которых гарантирует защиту кредиторов и инвесторов.
3. Межбанковская конкуренция. «Важным фактором развития кредитных операций является межбанковская конкуренция. Обострение банковской конкуренции способствует:
• улучшению качества банковских услуг;
• расширению спектра банковских операций.
4. Уровень развития банковской инфраструктуры. К внешним факторам, оказывающим влияние на кредитную политику, относится и банковская инфраструктура, под которой понимается система, обеспечивающая жизнедеятельность банков (информационное, методическое, научное и учебное обеспечение, современные средства связи и коммуникаций).
К внутренним факторам относятся:
1) ресурсная база банка и ее структура;
2) ликвидность кредитного учреждения;
3) специализация банка;
4) наличие специально обученного персонала.
1. Ресурсная база банка и ее структура являются исходными для проведения кредитной поли гики. В случае надежности и доходности кредитных операций банки увеличивают объем средств, предназначенных для кредитования. При повышенных кредитных рисках, наоборот, уменьшают их.
Заметное влияние на кредитную политику оказывает структура имеющихся в распоряжении банков денежных средств. Например, если в их составе достаточный удельный вес занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования.
2. Ликвидность кредитного учреждения. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка, под которой понимается возможность выполнения краткосрочных обязательств перед физическими и юридическими лицами, хранящими денежные средства на счетах в банке. Центральный банк устанавливает нормативы ликвидности, которые коммерческие банки должны соблюдать.
3. Специализация банка. Кредитную политику банка во многом определяет характер его специализации. Если банк специализируется на каких-либо операциях, не относящихся к разряду основных, то его кредитная политика будет менее масштабной.
4. Наличие специально обученного персонала. Существенное влияние на кредитную политику банка оказывает наличие специально обученного персонала. Персонал, занятый на кредитных операциях, должен знать технику осуществления и оформления кредитных операций, владеть методами оценки кредитоспособности клиентов и различных видов залога.
Методы регулирования кредитных операций. Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования, к которым относятся:
1) диверсификация кредитного портфеля;
2) дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств и т. д.;
3) пролонгация сроков кредитов;
4) формирование резервов по просроченным ссудам;
5) реабилитация проблемных кредитов.
1. Диверсификация кредитного портфеля, т.е. совокупность ссуд, выданных клиентам, является основным методом регулирования кредитных операций. Данный метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов: организациям и предприятиям различных отраслей народного хозяйства, а также физическим лицам.
Диверсификация кредитов позволяет банкам:
— уменьшить кредитный риск;
— компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства.
2. Дифференциация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд, так как:
— финансовая устойчивость клиентов не одинакова;
— а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно;
— банк не может установить единый порядок кредитования (одинаковые для всех условия, сроки и схему).
Применение данного метода является неотъемлемым принципом кредитной политики.
3. Пролонгация сроков кредитов. В процессе кредитования банки часто продлевают (пролонгируют) сроки кредитов, что может быть вызвано объективными причинами. Например, в силу неравномерности расчетов у заемщика на дату погашения кредита могут отсутствовать свободные денежные средства, что делает его временно некредитоспособным. Банк может пролонгировать кредит на 3—5 дней, а в некоторых случаях и на более длительный срок (до 6 месяцев). Банки могут намеренно пролонгировать кредиты недобросовестным заемщикам, чтобы скрыть изъяны в кредитном портфеле от аудиторов и ревизоров.
4. Создание резервов по просроченным ссудам. К методам регулирования кредитных операции относится создание резервов по просроченным ссудам. Для этого просроченные ссуды группируют в зависимости от длительности просрочки платежа, например:
1) стандартные и нестандартные ссуды;
2) сомнительные, опасные и ос (надежные кредиты. Размеры создаваемых резервов могут составлять от 30% до 100% величины соответствующего типа просроченных ссуд.
5. Реабилитация проблемных кредитов. Под реабилитацией (оздоровлением) проблемных кредитов понимается осуществление специального плана мероприятий, составляемого банком совместно с заемщиком в целях возвращения просроченных долгов и уплаты процентом за пользование ссудой.
- Тема: понятие и основные элементы денежных систем
- 1. Денежная система страны
- Виды денежных знаков
- 2. Национальная валютная система
- 2. Иностранные (резервные, ключевые) валюты.
- Тема: понятие, сущность и принцыпы классификации банковских услуг
- 1. Понятие, сущность и принципы классификации банковских услуг
- 2. Экономическое содержание и структура пассивных и активных операций коммерческих банков
- 2.1. Пассивные операции коммерческих банков
- 2.2. Активные операции коммерческих банков
- Тема: основные операции коммерческих банков
- 1. Депозитные операции коммерческих банков
- 2. Кредитные операции коммерческих банков
- 2.1. Виды банковских кредитов
- 2.2. Принципы классификации банковских ссуд
- Лекция 6. Денежный рынок и механизм его функционирования
- 3. Участники денежного рынка
- 1. Понятие банковской системы и ее структура
- 2. Структура банковской системы рф
- 3. Правовой статус Банка России
- Лекция 14. Задачи и функции Центрального банка
- 1. Основные задачи Центрального банка
- 2. Функции Центрального банка
- 3. Цели и функции цб рф
- Лекция 15. Денежно-кредитная политика Центрального банка
- 1. Цель денежно-кредитной политики
- 2. Варианты проведения денежно-кредитной политики
- Лекция 16. Методы и инструменты денежно-кредитной политики цб рф
- 1. Методы денежно-кредитной политики цб рф
- 2. Инструменты денежно-кредитной политики цб рф
- Лекция 17. Банковские операции и сделки Банка России
- 1. Пассивные операции
- 2. Активные операции
- 3. Банковские операции и сделки Банка России
- Лекция 18. Коммерческие банки: функции и принципы деятельности
- 1. Принципы деятельности коммерческих банков
- 2. Функции коммерческого банка
- 3. Типы банков
- 2. Виды специализированных кредитно-финансовых институтов
- Лекция 42. Международный кредит
- 1. Понятие международного кредита
- 2. Функции международного кредита
- 3. Роль кредита
- 4. Формы международного кредита
- 43. Международные финансовые потоки и мировые рынки
- 1. Особенности мировых рынков кредитов и ценных бумаг
- 2. Понятие валютных рынков
- 3. Понятие мирового кредитного рынка
- Лекция 44. Международные финансовые институты
- 1. Международный валютный фонд
- 2. Международный банк реконструкции и развития
- 3. Европейский банк реконструкции и развития
- Глоссарий