1. Депозитные операции коммерческих банков
Специфика банка как кредитного учреждения состоит в том, что большую часть своих ресурсов он формирует за счет привлечения средств физических и юридических лиц.
Возможности банка по привлечению ресурсов на условиях срочности, платности, возвратности ограничены объемом кредитных ресурсов банка и регламентируются центральными банками (особенно в части привлечения средств населения).
Средства, привлекаемые банками, разнообразны по составу:
1) средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты);
2) средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций);
3) средства, заимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.
Депозит (от лат. depositum — вещь, отданная на хранение) — это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Депозиты являются менее ликвидными активами, чем наличные деньги, но имеют перед ними преимущество, так как приносят проценты. По сравнению с другими способами размещения капитала депозиты имеют определенный недостаток, так как приносят сравнительно небольшие проценты. Пониженный процент дает банку возможность получить прибыль за счет размещения привлеченных средств под более высокий процент. Таким образом, депозиты выгодны как банку, так и вкладчикам. Средством расширения ресурсной базы банка является размещение средств клиентов на счетах до востребования.
Банки используют остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования несмотря на то, что клиенты могут востребовать их в любой момент. Однако массовое изъятие вкладов из банковской системы — редкое явление, связанное, как правило, с банковскими кризисами.
Таким образом, в банке всегда есть незадействованная часть денежных средств, которая увеличивает ликвидность банка и используется в качестве кредитных ресурсов.
Принципы классификации депозитных счетов:
1) по источникам вкладов;
2) по целевому назначению вкладов;
3) по уровню доходности;
4) по категориям вкладчиков;
5) по формам изъятия вклада.
Наиболее существенными являются четвертая и пятая классификации.
По категориям вкладчиков выделяют:
• счета физических лиц;
• счета юридических лиц.
По форме изъятия денежных средств выделяют депозиты:
• до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
• условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Под депозитами до востребования понимаются средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.
К депозитным счетам относятся средства:
1) на текущих счетах;
2) на расчетных счетах;
3) на прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
Депозиты до востребования используются для текущих расчетов. Клиенты открывают депозитные счета для осуществления
расчетов и совершения платежей. Движение средств по вышеперечисленным счетам оформляется наличными деньгами, чеками, переводами и другими расчетными документами.
Для банков наиболее выгодными являются текущие счета, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, так как движения денежных средств по ним заранее известны банкам. К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, которые открываются на основании двусторонних договоров с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.
Виды корреспондентских счетов:
а) корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется счетом «ностро»;
б) корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро».
Для совершения операций по корреспондентскому счету сверх имеющихся на нем средств могут быть использованы следующие кредитные операции:
а) кредит «овердрафт»;
б) переоформление превышения счета в конце рабочего дня в ссудную задолженность.
К депозитам до востребования, кроме отмеченных выше, относят также такие специфические счета, как контокоррент, который имеет определенное сходство с текущим счетом с овердрафтом.
Под контокоррентом понимается:
1) единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом;
2)активно-пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов.
На контокорренте отражаются:
• ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента;
• средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и т.д.
Депозиты до востребования занимают значительный удельный вес в структуре привлеченных средств, так как они являются дешевым источником банковских ресурсов.
Под срочными депозитами понимаются депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. При этом различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением клиентов.
Собственно срочные вклады означают передачу клиентом своих денежных средств в полное распоряжение банка на срок, по истечении которого вклад может быть изъят. Они оформляются договором между клиентом и банком. Доход клиента по этому вкладу зависит от срока, суммы депозита, выполнения условий договора вкладчиком. Мри досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. В международной банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занижают сберегательные депозиты. Они служат для накопления или вложения денежных сбережений. Отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдайся свидетельство о наличии вклада, чаще всего это сберегательная книжка. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей или с самого начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным вкладам.
Таким образом, к сберегательным депозитам относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений (сберегательные вклады).
- Тема: понятие и основные элементы денежных систем
- 1. Денежная система страны
- Виды денежных знаков
- 2. Национальная валютная система
- 2. Иностранные (резервные, ключевые) валюты.
- Тема: понятие, сущность и принцыпы классификации банковских услуг
- 1. Понятие, сущность и принципы классификации банковских услуг
- 2. Экономическое содержание и структура пассивных и активных операций коммерческих банков
- 2.1. Пассивные операции коммерческих банков
- 2.2. Активные операции коммерческих банков
- Тема: основные операции коммерческих банков
- 1. Депозитные операции коммерческих банков
- 2. Кредитные операции коммерческих банков
- 2.1. Виды банковских кредитов
- 2.2. Принципы классификации банковских ссуд
- Лекция 6. Денежный рынок и механизм его функционирования
- 3. Участники денежного рынка
- 1. Понятие банковской системы и ее структура
- 2. Структура банковской системы рф
- 3. Правовой статус Банка России
- Лекция 14. Задачи и функции Центрального банка
- 1. Основные задачи Центрального банка
- 2. Функции Центрального банка
- 3. Цели и функции цб рф
- Лекция 15. Денежно-кредитная политика Центрального банка
- 1. Цель денежно-кредитной политики
- 2. Варианты проведения денежно-кредитной политики
- Лекция 16. Методы и инструменты денежно-кредитной политики цб рф
- 1. Методы денежно-кредитной политики цб рф
- 2. Инструменты денежно-кредитной политики цб рф
- Лекция 17. Банковские операции и сделки Банка России
- 1. Пассивные операции
- 2. Активные операции
- 3. Банковские операции и сделки Банка России
- Лекция 18. Коммерческие банки: функции и принципы деятельности
- 1. Принципы деятельности коммерческих банков
- 2. Функции коммерческого банка
- 3. Типы банков
- 2. Виды специализированных кредитно-финансовых институтов
- Лекция 42. Международный кредит
- 1. Понятие международного кредита
- 2. Функции международного кредита
- 3. Роль кредита
- 4. Формы международного кредита
- 43. Международные финансовые потоки и мировые рынки
- 1. Особенности мировых рынков кредитов и ценных бумаг
- 2. Понятие валютных рынков
- 3. Понятие мирового кредитного рынка
- Лекция 44. Международные финансовые институты
- 1. Международный валютный фонд
- 2. Международный банк реконструкции и развития
- 3. Европейский банк реконструкции и развития
- Глоссарий