УМК Налоги и налогообложение
4. Методы признания доходов и расходов (ст. 271-273 нк). Методы признания доходов и расходов
Содержание
-
Федеральное агентство по образованию рф гоу впо российский государственный торгово-экономический университет
-
080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
-
Саратов 2007
-
Рецензент:
-
Содержание
-
Цели и задачи дисциплины
-
Требования к уровню освоения дисциплины
-
3. Объём дисциплины
-
3.1 Объём дисциплины и виды учебной работы
-
Объём дисциплины и виды учебной работы
-
Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
-
Тема 1. История возникновения и развития налогов.
-
Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
-
Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
-
Тема 4. Налоговая политика.
-
Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
-
Тема 6. Налоговый контроль и ответственность за налоговые нарушения.
-
Раздел 2. Общий налоговый режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
-
Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
-
Тема 2. Акцизы.
-
Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
-
Тема 4. Единый социальный налог.
-
Тема 5. Налог на прибыль организаций.
-
Тема 6. Налог на имущество организаций.
-
Тема 7. Земельный налог.
-
Тема 8. Упрощенная система налогообложения.
-
Тема 9. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
-
3.2. Распределение часов дисциплины по темам и видам учебной работы по специальности: 080105 - «финансы и кредит»
-
По специальности: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
-
4. Содержание курса
-
Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
-
Тема 1. История возникновения и развитие налогов.
-
Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
-
2. Классификация налогов.
-
Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
-
Тема 4. Налоговая политика.
-
Формы налоговой политики
-
Механизм налоговой политики.
-
Инструменты регулирования налоговой политики
-
Цели налоговой политики.
-
Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
-
Понятие налоговых отношений.
-
Признаки налоговых отношений.
-
Основания возникновения, изменения и прекращение налоговых отношений.
-
Структура и состав налоговых отношений.
-
Органы государственных внебюджетных фондов;
-
Органы опеки и попечительства, социальные учреждения;
-
Кредитные организации (банки);
-
Тема 6. Налоговый контроль.
-
Понятие налогового контроля.
-
Формы и методы осуществления налогового контроля.
-
Учёт налогоплательщиков.
-
Налоговая декларация.
-
Налоговые проверки.
-
Виды налоговых проверок
-
Раздел 2. Общий налоговый режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
-
Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
-
1. Сущность и значение налога.
-
2. Плательщики ндс. Объект обложения.
-
3. Налоговые ставки.
-
Ставки налога на добавленную стоимость (ст. 164 нк)
-
Применяется во всех остальных случаях
-
4. Порядок исчисления и уплаты ндс. П орядок исчисления ндс (ст. 166, 173 нк)
-
Тема 2. Акцизы.
-
1. Сущность и значение налога.
-
О бщая характеристика акцизов
-
2. Налогоплательщики. Н алогоплательщиками акцизов признаются (ст. 179 нк)
-
3. Элементы акцизов.
-
4. Подакцизные товары.
-
5. Налоговая база.
-
6. Ставки акцизов.
-
7. Порядок исчисления и уплаты налога.
-
Тема 3. Налог на доходы с физических лиц.
-
Экономическое содержание налогов с физических лиц.
-
Налогоплательщики ндфл. Объект обложения.
-
Налоговая база
-
Налоговые вычеты.
-
6. Порядок и сроки уплаты.
-
Тема 4. Единый социальный налог ( есн).
-
Ставки есн ( ст. 241 нк)
-
6. Задания для самостоятельной работы студентов
-
Тема 5. Налог на прибыль организаций.
-
1. Общая характеристика налога.
-
О бщая характеристика налога на прибыль организаций (нПр)
-
2. Налогоплательщики. Налогоплательщиками нПр признаются (ст. 246-247 нк)
-
3. Элементы налога на прибыль.
-
4. Методы признания доходов и расходов (ст. 271-273 нк). Методы признания доходов и расходов
-
Метод начисления
-
Кассовый метод
-
5. Состав доходов организации, включаемых в налоговую базу (ст. 248-249 нк).
-
6. Структура расходов организации (ст. 252 нк).
-
Структура расходов организации
-
Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, включающие
-
Внереализационные расходы
-
Налоговая база. О собенности определения налоговой базы (ст. 274 нк)
-
Порядок формирования налоговой базы по нПр (ст. 315 нк)
-
9. Порядок исчисления авансовых платежей по налогу (ст. 286 нк)
-
Тема 6. Налог на имущество организаций.
-
1. Общая характеристика налога.
-
2. Определение среднегодовой стоимости имущества, признаваемого объектом налогообложения.
-
3. Налоговые льготы.
-
4. Порядок исчисления и уплаты.
-
Тема 7: Земельный налог
-
Тема 8: Упрощенная система налогообложения.
-
Тема 9: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
-
5. Планы проведения практических занятий.
-
Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
-
Тема 1.История возникновения и развития налогов.
-
Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
-
Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
-
Тема 4 Налоговая политика:
-
Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
-
Тема 6. Налоговый контроль.
-
Раздел 2. Общий налоговые режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
-
Тема 1. Налог на добавленную стоимость.(ндс)
-
Тема 2. Акцизы.
-
Тема 3. Налог на доходы с физических лиц.
-
Тема 4. Единый социальный налог. (есн)
-
Тема 5. Налог на прибыль организаций.
-
Тема 6.Налог на имущество организаций.
-
Тема 7. Земельный налог.
-
Тема 8. Упрощенная система налогообложения.
-
Тема 9. Единый налог на вмененный доход.
-
6. Задания для самостоятельной работы студентов
-
Основы налогообложения
-
Налоговая система
-
Налогообложение юридических лиц
-
Налоги на доходы физических лиц
-
Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
-
Специальные налоговые режимы
-
Таможенные пошлины
-
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
-
Бухгалтерский учёт расчётов по налогам и сборам
-
7. Темы курсовых работ.
-
8. Вопросы для подготовки к экзамену
-
9. Учебно-методическое обеспечение
-
9.1. Нормативно-правовые акты
-
Литература Основная литература
-
Дополнительная литература
-
Справочно-правовые системы
-
9.3. Методическое обеспечение дисциплины Глоссарий
-
Налоги и налогообложение
-
410052 Г.Саратов, ул.Международная, 24
-
410052 Г.Саратов, ул.Международная, 24
