35. Управление денежными потоками организации
Потоки денежных средств предприятий являются частью его финансов, т.е. существующих финансовых отношений.
Управление потоками денежных средств предполагает их анализ, учет и планирование.
Одним из факторов, влияющих на денежные потоки предприятий, является величина так называемого финансового цикла. Это время, в течение которого их денежные средства вложены в созданные запасы (с момента их оплаты), незавершенное производство, готовую продукцию и дебиторскую задолженность, с учетом времени обращения кредиторской задолженности, так как она компенсирует отвлеченные средства в дебиторскую задолженность.
Управление финансовым циклом представляет собой основное содержание управления финансами предприятия и его денежными потоками. Оптимизация финансового цикла — одна из главных целей деятельности финансовых служб предприятия, так как это дает ему значительный эффект.
Как уже отмечалось, денежные потоки связаны с притоками и оттоками денежных средств.
Разница между суммой притоков и оттоков образует чистый поток денежных средств.
Существуют понятия регулярного и дискретного потоков денежных средств.
Регулярный поток идет постоянно в течение какого-то периода времени, а дискретный — это единичные поступления и расходования денег предприятия за какой-либо период.
Дискретные потоки — это приобретение какого-либо дорогостоящего имущества, получение долгосрочного кредита, поступления от оплаты крупного векселя, покупки лицензий и др. Регулярные потоки денежных средств могут быть как с равномерными денежными интервалами, так и с неравномерными
-
Содержание
- 1. Косвенные налоги и их роль в формировании доходов бюджета
- 2. Сущность, функции и роль денег
- 3. Основы использования финансов в общественном производстве
- 4. Страхование, как финансовая категория и ее специфика
- 5. Основы использования финансов в международных экономических отношениях
- 6. Виды сделок с ценными бумагами
- 7. Финансовая система рф
- 8. Государственный долг России
- 9. Пенсионный фонд рф
- 10. Принципы и формы организации расчетов
- 11. Фонд социального страхования рф
- 12. Кредит: его сущность, виды и формы
- 13. Фонд обязательного медицинского страхования
- 14. Классификация и формы проведения страхования
- 15. Государственное регулирование страховой деятельности
- 16. Управление финансовыми ресурсами организации
- 17. Инвестиционная деятельность страховщика
- 18. Финансы некоммерческих организаций
- 19. Государственные ценные бумаги
- 20. Налог на добавленную стоимость
- 21. Иностранные инвестиции в России
- 22. Эволюция международных валютно-кредитных отношений
- 23. Корпоративные ценные бумаги
- 24. Налог на прибыль предприятия
- 25. Сущность, виды и назначение перестрахования
- 26. Финансовая политика рф
- 27. Банкротство и финансовая реструктуризация
- 28. Структура финансовых рынков
- 29. Бюджетное устройство, бюджетный процесс
- 30. Производные ценные бумаги
- 31. Межбюджетные трансферты
- 32. Управление финансами государства
- 33. Эмиссия ценных бумаг
- 34. Основные финансовые институты рф
- 35. Управление денежными потоками организации
- Сущность и виды лизинга
- 37. Инфляция, как экономическое явление: сущность, причины, методы борьбы
- 38. Государственный кредит
- 39. Производственный и финансовый леверидж
- 40. Упрощенная система налогообложения
- 41. Оценка финансового состояния предприятия
- 42. Рынок ценных бумаг и его структура
- 43. Внебанковские финансово-кредитные организации
- 44. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций
- 45. Формы и методы налогового контроля
- Механизм принятия решения на рынке ценных бумаг
- Стратегия управления инвестиционным портфелем
- Налоговое регулирование
- Финансы: понятия и функции
- Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг
- Финансы страховых организаций
- Налоговая система: состав, структура, функции
- Инвестиционное качество ценных бумаг
- Финансовые риски: классификация и пути снижения
- 55. Налоговое планирование и прогнозирование
- Современное состояние страхового рынка России
- Международные кредитно-финансовые учреждения
- Критерии и методы оценки инвестиционных проектов
- Денежное обращение, денежный оборот
- Особенности финансов малого предпринимательства
- 61. Бюджетная система рф
- Прибыль предприятия и ее влияние на состояние финансов предприятия
- Инвестиционная деятельность банков
- Организация финансового планирования на предприятии
- Государственное регулирование рынка ценных бумаг
- Ипотечное кредитование
- 67. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм
- 68. Валютное регулирование и валютный контроль в России
- 69. Современное состояние кредитной системы России
- Венчурное (рисковое) финансирование и его значение для современной экономики России