4. Содержание курса

Содержание

• Федеральное агентство по образованию рф гоу впо российский государственный торгово-экономический университет
• 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
• Саратов 2007
• Рецензент:
• Содержание
• Цели и задачи дисциплины
• Требования к уровню освоения дисциплины
• 3. Объём дисциплины
• 3.1 Объём дисциплины и виды учебной работы
• Объём дисциплины и виды учебной работы
• Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
• Тема 1. История возникновения и развития налогов.
• Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
• Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
• Тема 4. Налоговая политика.
• Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
• Тема 6. Налоговый контроль и ответственность за налоговые нарушения.
• Раздел 2. Общий налоговый режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
• Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
• Тема 2. Акцизы.
• Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
• Тема 4. Единый социальный налог.
• Тема 5. Налог на прибыль организаций.
• Тема 6. Налог на имущество организаций.
• Тема 7. Земельный налог.
• Тема 8. Упрощенная система налогообложения.
• Тема 9. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
• 3.2. Распределение часов дисциплины по темам и видам учебной работы по специальности: 080105 - «финансы и кредит»
• По специальности: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
• 4. Содержание курса
• Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
• Тема 1. История возникновения и развитие налогов.
• Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
• 2. Классификация налогов.
• Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
• Тема 4. Налоговая политика.
• Формы налоговой политики
• Механизм налоговой политики.
• Инструменты регулирования налоговой политики
• Цели налоговой политики.
• Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
• Понятие налоговых отношений.
• Признаки налоговых отношений.
• Основания возникновения, изменения и прекращение налоговых отношений.
• Структура и состав налоговых отношений.
• Органы государственных внебюджетных фондов;
• Органы опеки и попечительства, социальные учреждения;
• Кредитные организации (банки);
• Тема 6. Налоговый контроль.
• Понятие налогового контроля.
• Формы и методы осуществления налогового контроля.
• Учёт налогоплательщиков.
• Налоговая декларация.
• Налоговые проверки.
• Виды налоговых проверок
• Раздел 2. Общий налоговый режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
• Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
• 1. Сущность и значение налога.
• 2. Плательщики ндс. Объект обложения.
• 3. Налоговые ставки.
• Ставки налога на добавленную стоимость (ст. 164 нк)
• Применяется во всех остальных случаях
• 4. Порядок исчисления и уплаты ндс. П орядок исчисления ндс (ст. 166, 173 нк)
• Тема 2. Акцизы.
• 1. Сущность и значение налога.
• О бщая характеристика акцизов
• 2. Налогоплательщики. Н алогоплательщиками акцизов признаются (ст. 179 нк)
• 3. Элементы акцизов.
• 4. Подакцизные товары.
• 5. Налоговая база.
• 6. Ставки акцизов.
• 7. Порядок исчисления и уплаты налога.
• Тема 3. Налог на доходы с физических лиц.
• Экономическое содержание налогов с физических лиц.
• Налогоплательщики ндфл. Объект обложения.
• Налоговая база
• Налоговые вычеты.
• 6. Порядок и сроки уплаты.
• Тема 4. Единый социальный налог ( есн).
• Ставки есн ( ст. 241 нк)
• 6. Задания для самостоятельной работы студентов
• Тема 5. Налог на прибыль организаций.
• 1. Общая характеристика налога.
• О бщая характеристика налога на прибыль организаций (нПр)
• 2. Налогоплательщики. Налогоплательщиками нПр признаются (ст. 246-247 нк)
• 3. Элементы налога на прибыль.
• 4. Методы признания доходов и расходов (ст. 271-273 нк). Методы признания доходов и расходов
• Метод начисления
• Кассовый метод
• 5. Состав доходов организации, включаемых в налоговую базу (ст. 248-249 нк).
• 6. Структура расходов организации (ст. 252 нк).
• Структура расходов организации
• Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, включающие
• Внереализационные расходы
• Налоговая база. О собенности определения налоговой базы (ст. 274 нк)
• Порядок формирования налоговой базы по нПр (ст. 315 нк)
• 9. Порядок исчисления авансовых платежей по налогу (ст. 286 нк)
• Тема 6. Налог на имущество организаций.
• 1. Общая характеристика налога.
• 2. Определение среднегодовой стоимости имущества, признаваемого объектом налогообложения.
• 3. Налоговые льготы.
• 4. Порядок исчисления и уплаты.
• Тема 7: Земельный налог
• Тема 8: Упрощенная система налогообложения.
• Тема 9: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
• 5. Планы проведения практических занятий.
• Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
• Тема 1.История возникновения и развития налогов.
• Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
• Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
• Тема 4 Налоговая политика:
• Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
• Тема 6. Налоговый контроль.
• Раздел 2. Общий налоговые режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
• Тема 1. Налог на добавленную стоимость.(ндс)
• Тема 2. Акцизы.
• Тема 3. Налог на доходы с физических лиц.
• Тема 4. Единый социальный налог. (есн)
• Тема 5. Налог на прибыль организаций.
• Тема 6.Налог на имущество организаций.
• Тема 7. Земельный налог.
• Тема 8. Упрощенная система налогообложения.
• Тема 9. Единый налог на вмененный доход.
• 6. Задания для самостоятельной работы студентов
• Основы налогообложения
• Налоговая система
• Налогообложение юридических лиц
• Налоги на доходы физических лиц
• Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
• Специальные налоговые режимы
• Таможенные пошлины
• Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
• Бухгалтерский учёт расчётов по налогам и сборам
• 7. Темы курсовых работ.
• 8. Вопросы для подготовки к экзамену
• 9. Учебно-методическое обеспечение
• 9.1. Нормативно-правовые акты
• Литература Основная литература
• Дополнительная литература
• Справочно-правовые системы
• 9.3. Методическое обеспечение дисциплины Глоссарий
• Налоги и налогообложение
• 410052 Г.Саратов, ул.Международная, 24
• 410052 Г.Саратов, ул.Международная, 24