2.1 Анализ кредитного портфеля зао «Альфа-Банк»

ЗАО «Альфа-Банк» (Беларусь) создано в 1999 году (до ноября 2008 года — ЗАО «Банк международной торговли и инвестиций» (ЗАО «Межторгбанк»). В июле 2008 года консорциум Альфа-Групп завершил сделку по приобретению более 88% данного банка.

В течение 2009 года одним из приоритетных направлений деятельности ЗАО «Альфа-Банк» остается оказание кредитных услуг (таблица 2.1).

Таблица 2.1 – Показатели деятельности ЗАО «Альфа-Банк»

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Так, в феврале 2009г. общая сумма кредитов выданных клиентам составила 23 237,9 млн.руб., которые в структуре активных операций имеют больший удельный вес и составляют 43,66%.

Денежные средства феврале 2009 года составили 5,44%, средства в Национальном банке – 12,22%, кредиты и другие средства в банках в структуре активных операций составили 18,95%.

Традиционным видом предоставляемых банком услуг является кредитование. В то же время наряду с кредитованием осуществляются, факторинг, а также финансовый лизинг (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Структура кредитных вложений ЗАО «Альфа-Банк»

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Таким образом, в структуре кредитного портфеля ЗАО «Альфа-Банк» кредиты физическим лицам на 01.02.2009 в кредитном портфеле составили 9,2%, что ниже на 0,2% чем на 01.01.2009. Основную же долю кредитного портфеля банка составляют кредиты юридическим лицам, доля которых возросла за январь 2009 года на 0,3% и составила 87,2%.

Рассмотрим состав и структуру выданных кредитов ЗАО «Альфа-Банк» юридическим лицам (таблица 2.3.).

Таблица 2.3 – Состав и структура выданных кредитов ЗАО «Альфа-Банк» юридическим лицам

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Таким образом, общая сумма кредитов, выданных юридическим лицам за январь 2009 возросла на 15,56% или на 3120,3 млн.руб. Необходимо отметить, что на протяжении рассматриваемого периода несколько изменилась структура выданных кредитов. Так, если на 01.01.2009 кредиты в текущую деятельность составляли 43,76%, то на 01.02.2009 их доля составила 51,99%, что свидетельствует о том, что предприятия больше стремятся финансировать свою текущую деятельность, чем производить обновление основных средств (доля кредитов, выданных в инвестиционную деятельность снизилась на 8,23% пункта). По сумме же рост кредитов, выданных в текущую деятельность составил 137,29% или возрос на 3272,6 млн.руб., а в инвестиционную наоборот снизился на 152,4 млн.руб. или на 1,35%. Наглядно состав и структуру кредитного портфеля юридических лиц ЗАО «Альфа-Банк» представим на рисунке 2.1

Рисунок 2.1-Состав и структура выданных кредитов юридическим лицам

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Далее проведем анализ состава и структуры кредитов по видам валют (таблица 2.4)

Таблица 2.4 – Состав и структура кредитов юридическим лицам по видам валют в рублевом эквиваленте

Окончание таблицы 2.4

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Следует отметить, что на 01.01.2009 года в ЗАО «Альфа-Банк» 69,08 % выдано рублевых кредитов и 30,92% валютных кредитов. На 01.02.2009 структура выданных кредитов изменилась в сторону увеличения доли рублевых кредитов (72,12%) и, снижения доли валютных кредитов на 3,04%, что позволяет банку снизить валютные риски.

Сумма рублевых кредитов возросла на 20,64 % и составила на 01.02.2009 года 16713,8 млн. руб. На рисунке 2.2 представим структуру кредитов в разрезе валют.

Рисунок 2.2- Состав и структура кредитов в разрезе валют

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Сумма валютных кредитов возросла на 4,2% и составила 6462,3 млн.руб. На протяжении рассматриваемого периода происходит снижение выданных валютных кредитов в инвестиционную деятельность на 224,7 млн.руб. или на 5,99% (т.е. снижение долгосрочного кредитования произошло за счет снижения валютных кредитов). В составе кредитов выданных в текущую деятельность, преобладают рублевые кредиты.

В таблице 2.5 представим состав и структуру кредитов, выданных в текущую деятельность.

Таблица 2.5 – Состав и структура кредитов, выданных в текущую деятельность

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Таким образом, на основании таблицы 2.5 можно сказать, что на 01.02.2009г. доля рублевых кредитов, выданных в текущую деятельность возросла на 3,56% пункта и составила 75,63%, соответственно, происходит снижение доли выданных валютных кредитов на 3,56% пункта. По сумме рост рублевых кредитов составил 144,07% (или на 2787,6 млн.руб.), рост валютных кредитов составил 119,78% (или на 484,9 млн.руб.). Данный факт связан с проводимой денежно-кредитной политикой в Республике Беларусь и со снижением ставки рефинансирования. На рисунке 2.3 представим динамику кредитов в текущую деятельность в разрезе валют.

Рисунок 2.3-Динамика кредитов в текущую деятельность в разрезе валют

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Для структуры кредитного портфеля ЗАО «Альфа-Банк» характерна значительная доля кредитов крупным и средним корпоративным клиентам, в число которых входят крупные экспортеры и импортеры, что соответствует стратегическим целям банка. В таблице 2.6 представим состав и структуру кредитного портфеля в отраслевом разрезе.

Таблица 2.6 – Состав и структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

На 01.02.2009г. кредитные вложения банка в текущую деятельность возросли на 37,29%, в том числе в промышленность на 5,24%, в торговлю на 17,12%, в сельское хозяйство в 2,9 раза. Доля кредитов, выданных в текущую деятельность на 01.02.2009г. составила: промышленность 32,32%, торговля 37,11%, сельское хозяйство 30,57%.

Таким образом, основной сферой кредитования текущей деятельности остается торговля, что связано с товарным обращением и необходимость затрат денежных средств на формирование товарных ресурсов.

Рисунок 2.4-Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе на 01.01.2009 г.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Следует отметить, что сегодня увеличение кредитования сельского хозяйства является рискованным процессом. На рисунках 2.4 и 2.5 представим структуру кредитного портфеля в отраслевом разрезе на 01.01.2009 и на 01.02.2009 г.

Рисунок 2.5- Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе на 01.02.2009 г.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Далее рассмотрим состав и структуру кредитного портфеля по формам собственности в таблице 2.7

Таблица 2.7 – Состав и структура кредитного портфеля по формам собственности

Примечание - Источник: собственная разработка

Таким образом, для структуры кредитного портфеля ЗАО «Альфа-Банк» характерна значительная доля кредитов частным предприятиям (на 01.02.2009 их доля составила 88,25%). На долю государственных предприятий на 01.02.2009 г. приходилось 11,75% выданных кредитов. На 01.02.2009 года сумма кредитов, выданных государственным предприятиям возросла в 3,75 раза и составила 2723,1 млн.руб., сумма кредитов, выданных частным предприятиям возросла на 6,01% и составила 20453 млн.руб. Таким образом, несмотря на то, что банк в основном кредитует частный бизнес, идет расширение кредитования и предприятий с государственной формой собственности. На рисунке 2.6 представим динамику структуры кредитного портфеля по формам собственности.

Рисунок 2.6-Динамика структуры кредитного портфеля по формам собственности

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Необходимо отметить, что в ЗАО «Альфа-Банк» по кредитованию текущей деятельности отсутствуют пролонгированные и просроченные задолженности по платежам за кредит. В таблице 2.8 представим состав и структуру задолженности по кредитованию инвестиционной деятельности.

Таблица 2.8 – Состав и структура задолженности по инвестиционным кредитам

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

На основании таблицы 2.8 можно сказать, что банк имеет только просроченную задолженность по инвестиционным кредитам, доля которой в сумме выданных инвестиционных кредитов на 01.02.2009 снизилась на 0,01% пункта и составила 119,1 млн.руб. По сумме также происходит снижение просроченной задолженности на 2,3 млн.руб., в том числе по рублевым кредитам на 1,7 млн.руб. и валютным 0,6 млн.руб. на рисунке 2.7 представим динамику задолженности по инвестиционным кредитам

Рисунок 2.7 - Динамика задолженности по инвестиционным кредитам

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

В 2009 году ЗАО «Альфа-Банк» продолжает работать в сфере розничного кредитования. С начала года объем кредитов вырос на 3,3% (61,9/59,9100-100) и составил на 1.02.2009г. 61,9 млн.руб. (таблица 2.9).

Таблица 2.9 – Состав и структура кредитов в сфере розничного кредитования

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Причем на 1.02.2009 наблюдается преимущественный рост объема кредитных вложений на финансирование недвижимости: если кредиты на финансирование недвижимости увеличилась на 1,7 млн.руб., то на потребительские нужды на 0,3 млн.руб.

В таблице 2.10 подробно рассмотрим состав и структуру кредитов, выданных физическим лицам ЗАО «Альфа-Банк»

Таблица 2.10 – Состав и структура кредитов, выданных физическим лицам ЗАО «Альфа-Банк»

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

На основе таблицы 2.10 можно сказать, что на 01.02.2009 г. общая сумма кредитов, выданных на потребительские нужды возросла на 329 406 руб., за счет роста кредитов, выданных на приобретение товаров отечественных производителей на 12 953 руб., увеличения кредитов, выданных на приобретение автомобиля на 1 094 082 руб.. Одновременно, произошло снижение кредитования оплаты обучения на 30 124 руб., лечения на 50 951 руб., ритуальных услуг на 481 547 руб. Необходимо отметить, что в структуре потребительского кредитования основная доля принадлежит кредитованию на покупку автомобиля – 71,2%, что по сравнению с 01.01.2009 выше на 2,3%. Доля кредитов, выданных на приобретение товаров отечественных производителей на 01.02.2009 составила 20,95 %, что несколько ниже по сравнению чем на 01.01.2009 (на 0,15%). В структуре финансирования недвижимости основная доля кредитов, выданных населению принадлежит кредитованию строительства – 51,34%, что выше на 3,25% или на 1 622 777 тыс.руб. чем на 01.01.2009 Одновременно, снизилась доля кредитов, выданных на покупку жилья на 3,25%, однако по сумме данного вида кредита физическим лицам происходит рост на 114 645 тыс.руб. В целом же можно сказать, что расширение строительства жилья для населения положительно повлияло на количестве выданных кредитов на финансирование строительства жилья.

Таким образом, основными кредитами, выданными физическим лицам продолжают оставаться кредиты на покупку автомобилей, строительство, покупку жилья и на приобретение товаров отечественных производителей.

ЗАО «Альфа-Банк», наращивая объемы кредитных вложений, постоянно стремится к минимизации кредитных рисков для сохранения качества кредитного портфеля. В таблице 2.11 рассмотрим обеспечение кредитов в ЗАО «Альфа-Банк».

Таблица 2.11 - Обеспечение кредитов ЗАО «Альфа-Банк»

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Таким образом, если на 01.12.2008 г. гарантии и поручительства по кредитам составляли 38,30%, то на 01.02.2009 их доля составила 29,40%, по сумме же произошло уменьшение сумм гарантий и поручительств на 181,2 млн.руб. В тоже время происходит рост доли кредитов, обеспечением которых является залог. Так если доля залога на 01.12.2008 г. составляла 43,4%, то на 01.02.2009 г. – 49,99%. Следовательно, на 01.02.2009 г. фактически половина выданных кредитов обеспечены залогом, что является положительным для банка, т.к. снижает кредитный риск. Взвешенная кредитная политика, а также действующая система управления кредитными рисками позволили сохранить качество кредитования в банке на высоком уровне.

В обязательном порядке банком делается анализ кредитного портфеля по степени риска. В соответствие с инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, активы, подверженные кредитному риску, подразделяются на пять групп риска, причем по I группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, за исключением средств, размещенных на корреспондентских счетах в других банках и средств в расчетах по операциям с банками, формируется в размере 1 процента от общей суммы задолженности по соответствующим активам, классифицированным по данной группе риска. По II группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, формируется в размере от 10 до 30 процентов от общей суммы задолженности. По III группе – в размере от 30 до 50 процентов от общей суммы задолженности. По IV группе риска – в размере от 50 до 100 процентов от общей суммы задолженности. А по V группе специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, формируется в размере 100 процентов от общей суммы задолженности 24.

Динамику риска по кредитным операциям проследим исходя из данных таблицы 2.12.

Таблица 2.12 – Состав и структура кредитных вложений ЗАО «Альфа-Банк» по группам риска по юридическим лицам

Примечание - Источник: собственная разработка на основе 12

Данные таблицы свидетельствуют о том, что качество кредитного портфеля, сформированного кредитами юридических лиц, с течением времени ухудшается – по IV группе риска долги возросли на 79,8 млн.руб. или на 12,06%. Кредиты, отнесенные к III группе риска сократились на 1,44% или 9,8 млн.руб., составив на 01.02.2009 года 2,9% кредитного портфеля. Положительным является то, что в феврале 2009 г. отсутствуют долги по V группе

На фоне сокращения задолженности по III группе риска также увеличивается задолженность по II группе риска, на 7,3%. Это достаточно неблагоприятный симптом для банка.

Что касается риска по кредитным операциям с физическими лицами, то его динамику приведем в таблице 2.13.

Таблица 2.13 – Классификация розничных кредитов по группам риска ЗАО «Альфа-Банк»

Примечание – Источник: собственная разработка

Данные таблицы 2.13 свидетельствуют о том, что качество розничного кредитного портфеля с течением времени ухудшается – доля кредитов по первой группе риска сократилась на 1,41%. Кредиты, отнесенные к III группе риска увеличились на 0,3 млн. руб., составив к 01.02.2009 г. 1,50 млн.руб., кредиты, отнесенные к IV группе риска возросли на 28,3% и к 01.02.2009 г. составили 5,12% кредитного портфеля. Кроме того увеличивается задолженность по IV группе риска в абсолютном выражении – с 4,13 млн. руб. до 5,12 млн. руб.

Таким образом, на основе проведенного анализа можно сказать следующее. Так, к 01.02.2009 кредитный портфель ЗАО «Альфа-Банк» на 87,2% состоит из кредитов выданных юридическим лицам, 9,2% кредитов, выданных физическим лицам, 2,8% - финансовый лизинг и 0,8% - факторинг. Необходимо отметить, что кредитный портфель юридических лиц на 51,99% состоит из кредитов, выданных в текущую деятельность и на 48,01% из кредитов, выданных в инвестиционную деятельность. Основной сферой кредитования текущей деятельности юридических лиц остается торговля, что связано с товарным обращением и необходимость затрат денежных средств на формирование товарных ресурсов. На 01.02.2009 структура выданных кредитов изменилась в сторону увеличения доли рублевых кредитов (72,12%) и снижения доли валютных кредитов, что позволяет банку снизить валютные риски. Положительным является то, что в ЗАО «Альфа-Банк» по кредитованию текущей деятельности отсутствуют пролонгированные и просроченные задолженности по платежам за кредит. Кредитный портфель физических лиц на 01.02.2009 года состоит на 60,90% из кредитов, выданных на потребительские цели и 39,10% из кредитов, выданных на финансирование недвижимости. В связи с проведенной девальвацией в начале 2009 года в банке происходит ухудшение качества кредитного портфеля: наблюдается рост кредитов, отнесенных к III – IV группам риска.