25. Субъекты страховых отношений. Организационные формы образования страховых фондов. Организационные формы создания страховых фондов в экономике

Современной страховой практикой выработано три основных формы организации страхового фонда:

– государственный централизованный страховой фонд;

– фонд самострахования;

– фонд страховщика (страховой компании).

1) Государственный (бюджетный) централизованный страховой фонд представляет собой общегосударственный резерв (поэтому иногда называют резервным). Образуется за счет общегосударственных ресурсов и обязательных платежей юридических и физических лиц. Распоряжается им государство в лице правительства.

Формируется государством в натуральной и денежной форме.

В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, размещаемые на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам.

Централизованный страховой фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы (золото, драгоценности и др.), являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.

Ресурсы общегосударственного централизованного страхового фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении и др.

2) Фонд самострахования. Создаются в децентрализованном порядке каждым самостоятельным хозяйствующим субъектом в денежной и/или натуральной форме.

Фонд самострахования может быть организован как отдельными гражданами, так и организациями в форме денежных средств или материальных запасов. Например, резервные фонды предприятий. В агропромышленном комплексе образуются семенной и натуральный фонды. Источник формирования: финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов.

Такая организация защиты позволяет быстро устранить возникающие проблемы в частной сфере или в процессе производства. Для предпринимателя, наряду с видимыми преимуществами самострахование имеет и ряд негативных моментов:

– средства для создания фонда изымаются из оборота и, следовательно, прибыль предприятия уменьшается;

– для покрытия крупного убытка денежной суммы фонда может быть недостаточно;

– так как средства фонда должны находиться в ликвидной форме, то процент дохода по таким вложениям будет ниже.

3) Страховой фонд страховщика. Формируются в децентрализованном порядке за счет страховых взносов участников страхового процесса, в качестве которых могут выступать юридические и физические лица. Образуется только в денежной форме, и имеют строго целевой характер использования. Фонд страховщика позволяет обеспечить наиболее эффективную защиту посредством солидарной раскладки ущерба на всех страхователей – создателей фонда.