28. Кредит: понятие, виды и функции

Кредит - это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование. Банковский кредит осуществляется в форме выдачи ссуд, учёта векселей и других формах.

Принципы кредитования:

• принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);

• принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);

• принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями;

Функции кредита:

• Перераспределительная функция заключается в том, что капитал перераспределяет денежные средства от фирм и населения, у которых они временно свободны, к субъектам хозяйствования, которые испытывают потребность в дополнительных деньгах.

• Эмиссионная функция кредита выражается в том, что банки, предоставляя кредит предприятиям, создают так называемые кредитные деньги. Банки выступают в данном случае в роли посредников. Происходит увеличение денежного предложения за счет увеличения безналичных денег. Способность банков увеличивать денежное предложение при предоставлении кредитов учитывается при проведении государством денежно-кредитной политики.

• Содержание контрольной функции заключается в контроле банков, выдавших кредит, за экономической деятельностью заемщиков.

Виды кредита:

• Коммерческий кредит предоставляется предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит обычно бывает краткосрочным — предоставляется на срок не более года. Инструментом коммерческого кредита служит вексель — разновидность долговых обязательств. Предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а предприятие-покупатель передает свой вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа с процентом.

• Банковский кредит — кредит, предоставляемый в денежной форме кредитно-финансовыми учреждениями любым хозяйственным субъектам в виде денежных ссуд. Банковский кредит предоставляется после заключения кредитного договора. Виды:

• Краткосрочные кредиты - на период до 12 месяцев.

• Долгосрочные кредиты — период долгосрочного кредитования увязывается со сроком окупаемости вложений.

• Потребительский кредит, предоставляемый на срок до 3 лет при покупке потребительских товаров длительного пользования. Основные формы потребительского кредита: продажа товаров с рассрочкой платежа; предоставление банками денежных ссуд населению для приобретения товаров длительного пользования; предоставление денежных ссуд на жилищное строительство.

• Ипотечный кредит выдается на приобретение жилья, земли, или другого недвижимого имущества, а также под залог недвижимого имущества. Ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок — 10—30 лет. 

• Государственный кредит — это заимствование государства или ОМСУ у бизнеса и населения. Инструментами государственного кредита выступают государственные ценные бумаги. Продавая ценные бумаги, государство получает в свое распоряжение дополнительные денежные ресурсы, которые используются для финансирования дефицита государственного бюджета и погашения государственного долга.

• Международный кредит включает в себя кредитные отношения между государством и международными финансовыми организациями,