Расчет производства и продаж

Если вы ограничитесь редактированием раздела «Продажи и прямые издержки», то программа будет вести расчет исходя из самого простого графика продаж, когда считается, что запасов на складе не хранится, график производства точно совпадает с графиком продаж, а все платежи проводятся немедленно.

В реальности, это может быть далеко не так. В частности, возможны следующие отклонения от такого «идеального» графика:

• Для нормальной организации производства и сбыта на складе должен храниться некоторый запас материалов и готовой продукции

• Деньги за проданную продукцию поступают не сразу, а через некоторое время

• Деньги за материалы и комплектующие выплачиваются поставщикам тоже не сразу.

Для того, чтобы учесть эти три фактора, надо заполнить поля таблицы «Параметры производства и продаж», которая размещается сразу после раздела «Продажи и прямые издержки». Значение для каждого из трех факторов указываются в днях, туда надо ввести ожидаемые средние величины задержек. Вне зависимости от того, какой период расчета вы выберите для всего проекта, введенные вами здесь параметры будут учтены с точностью до дня.

Другое распространенное отклонение от «идеальной» схемы – график производства, не всегда точно следует графику продаж. Это бывает тогда, когда нужно создать начальный запас продукции, когда производство и продажи имеют разный сезонный характер и в некоторых других случаях. Чтобы учесть такую схему производства, вам надо воспользоваться листом «Производство». На нем размещаются самые разные данные, касающиеся расчета сбыта и производства. Большинство из них нужны только опытным пользователям, желающим дополнить финансовую модель собственными аналитическими инструментами или модифицировать ее. Но первая таблица может пригодиться вам уже на начальном этапе работы. Это таблица называется так же, как и весь лист - «Производство». В ней отображается тот график производства, который программа рассчитала исходя из описанных вами продаж. Вы можете модифицировать его. Например:

Первоначально описан график продаж продукта (в шт.):

Программа автоматически подставила аналогичный график производства. Открываем лист «Производство» и изменяем график на следующий:

Теперь вся продукция производится в первом квартале, а затем постепенно продается в течение года. При этом программа правильно рассчитает запасы в балансе, платежи в кэш-фло и учет затрат в отчете о прибылях и убытках.

Рис. 18 Модуль «Инвестиционный анализ» - Лист «Производство»

Обратите внимание! При ручном изменении графика производства финансовая модель потеряет свою первоначальную гибкость, теперь вам надо самостоятельно следить за соответствием графиков производства и продаж. Если объем производство будет недостаточным для обеспечения продаж, то название продукта выделяется красным цветом, однако правильный график требуется ввести вручную.

Кроме того, если производство описано вручную, то анализ чувствительности проекта к изменению объемов продаж работать не будет. Другие компоненты отчетов и аналитические инструменты остаются доступными.