12.3. Фінансові рішення домашніх господарств
Як і будь-яка організація, домашні господарства для забезпечення існування, а також підвищення рівня добробуту своїх членів приймають численні рішення, що ставляться до різних сторін життєдіяльності.
Однак є корінні відмінності, як у механізмі прийняття рішень, так і в їхній цільовій спрямованості. Вони значною мірою виникають із того факту, що між членами домашніх господарств існують різноманітні зв'язки, які носять не стільки економічний, скільки соціальний характер. Звичайно, і в організаціях бізнесу існують соціальні відносини, але вони грають підлеглу до економічних відносин роль, оскільки основні їхні мети є економічними, будь те зростання прибутку, добробуту акціонерів або інше. Більше того, в організаціях бізнесу неформальний характер відносин, що виходить за рамки економічних, як правило, є негативним чинником, що знижує ефективність їхнього функціонування, і тому не заохочується. У домашніх господарствах субординація розглянутих двох типів відносин прямо протилежна. Тому й економічні, і фінансові рішення приймаються виходячи не тільки з економічних цілей (зростання доходів домогосподарств; економія витрат і т.п.), але й соціальних (виховання дітей; підвищення освітнього рівня; забезпечення умов для повноцінного відпочинку й т.д.). Економічні цілі також відіграють підлеглу роль перед соціальними й спрямовані на найбільш повну реалізацію останніх. Не випадково домашні господарства, особливо якщо це родина або інша група людей, зв'язана родинними відносинами, активно вивчаються в соціологічній науці.
Домашнє господарство повинне приймати два основних типи економічних рішень:
(1) як формувати структуру своїх майбутніх активів з обліком уже наявних у нього, тобто чи треба здобувати нову нерухомість (наприклад, житло, земельні ділянки), спонукувані кошти (наприклад, автомобілі, обстановку у квартирі й т.п.) або цінні папери й т.д.; одночасно визначається співвідношення між активами, що здобувають знову;
(2) яким образом формувати фонд робочого часу (визначення працюючих членів домашнього господарства, місця їхньої роботи й ін.).
Обидва типи рішень впливають на майбутні доходи домашнього господарства. Перший тип рішень можна назвати інвестиційним, а доходи, одержувані від нього,- також інвестиційними. Разом з тим будь-які інвестиції вимагають фінансових витрат у тій або іншій формі.
Фінансові рішення домашніх господарств приймаються, насамперед, відносно використання грошових фондів. З погляду матеріального складу фінанси домашнього господарства - це сукупність створених їм цільових грошових фондів, іншими словами - це загальний обсяг фінансових ресурсів, якими розташовує домашнє господарство. У структуру фінансових ресурсів домашнього господарства входять:
- кошти, призначені для поточних витрат - видатки на придбання продуктів харчування, непродовольчих товарів, використовуваних протягом щодо нетривалого періоду часу (взуття, одяг і т.п.), плата за періодично споживані послуги й ін.;
- кошти, призначені для капітальних видатків - придбання непродовольчих товарів, використовуваних протягом досить тривалих проміжків часу (меблі, житло, транспортні засоби й т.д.), оплата послуг, досить рідко споживаних учасниками домашнього господарства (утворення, медична операція, туристична путівка);
- грошові заощадження;
- кошти, вкладені в спонукуване й нерухоме майно.
Як правило, домашнє господарство починає свою господарську діяльність не на порожнім місці, тобто спочатку має деяким накопиченим раніше багатство, що головним чином переходить до нього в спадщину, а іноді в результаті дарування. Це багатство може бути представлене в різних формах, насамперед у формі нерухомості, готівки, а також у деяких випадках - цінних паперів. Крім первісних ресурсів їхніми джерелами є:
(а) розташовуваний дохід домашнього господарства;
(б) споживчий кредит;
(в) соціальні трансферти;
(г) інші ресурси (наприклад, це можуть бути виграші в лотерею, доходи від персональних позик іншим фізичним особам (необхідно мати на увазі, що позики, надавані фізичними особами, обмежуються частково законодавством. Так, не можна давати валютний кредит, тобто кредит, сума боргу по якому й відсотки виражені в іноземній валюті й ін.).
Всі види економічних рішень домашнього господарства тісно взаємозалежні між собою. Так, заощадження залежать від того, коли людина припускає піти на пенсію. Вибір портфеля активів, у свою чергу, залежить від того, як домашнє господарство визначає пріоритети в поточному споживанні й заощадженні, а також від індивідуальних переваг. Одні домашні господарства можуть віддати перевагу більшій частині поточних доходів споживати, інші, навпроти, зберігати. Як і в організації бізнесу, структура портфеля активів багато в чому залежить від схильності до ризику.
Економічні й фінансові рішення в домашнім господарстві залежать від багатьох факторів, серед яких основними є:
(1) поточні й перспективні цілі;
(2) відносини між членами домашнього господарства;
(3) рівень доходів домашнього господарства;
(4) переваги й схильність до ризику членів домашнього господарства;
(5) зовнішнє середовище, у якій діє домашнє господарство.
Зовнішнє середовище робить дуже великий вплив на рішення в домашнім господарстві. Найбільш важливими факторами зовнішнього середовища для них є:
- законодавче регулювання доходів і видатків, особливо в сфері зайнятості, оподатковування доходів, соціальної допомоги;
- відносини в колективі, у якому працюють члени домашнього господарства; участь останніх у суспільних і політичних організаціях;
- відносини між самими домашніми господарствами.
Коли мова заходить про домашні господарства як структурних елементах суспільного відтворення, то виникає ряд питань, які стосуються як їхньої внутрішньої організації (ролі окремих членів, видів їхньої діяльності, керування ресурсами), так і відносин з навколишнім середовищем: суспільством у цілому, його інститутами (суспільними, політичними, економічними), а також з іншими домашніми господарствами.
Види діяльності домашнього господарства включають:
(а) оплачувані роботи в суспільному й приватному секторі економіки;
(б) неоплачувані роботи в рамках самого домашнього господарства;
(в) роботи, виконувані членами інших домашніх господарств або для них (вони можуть як винагороджуватися, так і здійснюватися безоплатно).
Організації бізнесу, у яких працюють члени домашнього господарства, у рідких випадках беруть до уваги специфіку останніх, тобто не враховують потреби працівників у забезпеченні незайнятих членів родин. У принципі вони й не зобов'язані це робити. У той же час тільки держава може й повинне через систему соціальної допомоги зм'якшувати нерівномірність у розподілі доходів між домашніми господарствами з різним складом членів і рівнем доходів.
- Передмова
- Тема 1: «предмет фінансової науки як пізнання сутності фінансів»
- 1.1. Предмет і метод курсу
- 1.2. Фінансові категорії
- 1.3. Функції і роль фінансів
- 1.4. Взаємозв’язок фінансів з іншими категоріями
- II рівень
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 2: «генезіс і еволюція фінансів»
- 2.1. Еволюція розвитку, історичні передумови та етапи виникнення фінансів
- 2.2. Моделі фінансових відносин у суспільстві
- 2.3. Значення та роль фінансів
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 3: «Становлення та розвиток фінансової науки»
- 3.1. Етапи становлення фінансової науки
- 3.2. Зарубіжна фінансова думка
- 3.3. Розвиток фінансової науки в Україні
- 3.4. Основні елементи сучасної фінансової думки
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 4: «фінансове право і фінансова політика»
- 4.1. Поняття фінансової системи держави. Економічні та організаційні засади створення фінансової системи держави
- 4.2. Принципи побудови та структурні компоненти фінансової системи
- 4.3. Фінансова політика
- Фінансовий механізм: сутність, зміст, структура, характеристика окремих ланок
- 4.5. Предмет фінансового права та методи фінансово-правового регулювання
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 5: «податки. Податкова система»
- 5.1. Сутність, класифікація та основні елементи податків
- 5.2. Особливості податкової системи України
- 5.3. Податкове право і політика оподаткування України в сучасних умовах
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 6: «бюджет. Бюджетна система»
- 6.1. Сутність, значення та функції бюджету
- 6.2. Бюджетний устрій і бюджетна система України
- 6.3. Етапи бюджетного процесу
- 1. Складання проекту бюджету:
- 2. Розгляд проекту закону про Державний бюджет України:
- 3. Затвердження бюджету.
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 7: «бюджетний дефіцит»
- Понятійний апарат: принцип збалансованості, профіцит бюджету, дефіцит бюджету, трансферти, чисте кредитування, стійкий дефіцит, тимчасовий бюджетний дефіцит, бюджетний секвестр, сеньйораж
- 7.1. Збалансованість бюджетів як принцип бюджетної системи України
- 7.2. Економічна природа бюджетного дефіциту і його причини
- 7.3. Джерела покриття бюджетного дефіциту
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 8: «державний кредит»
- 8.1. Сутність та функції державного кредиту
- 8.2. Основні форми державного кредиту та їх характеристика
- 8.3. Державний борг та методи управління ним
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 9: «місцеві фінанси. Бюджетний федералізм і фінансове вирівнювання»
- 9.1. Місцеві фінанси, їх суть і значення в економічному розвитку регіонів
- 9.2. Місцеві бюджети, їх доходи і видатки
- 9.3. Збалансування місцевих бюджетів
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 10: «соціальні позабюджетні фонди»
- 10.1. Загальна характеристика державних цільових фондів
- 10.2. Особливості формування та сутність фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань
- 10.3. Сутність та значення фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття
- 10.4. Загальна характеристика фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності
- 10.5. Особливості формування фонду Пенсійного страхування
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 11: «фінанси субєктів господарювання»
- 11.1. Фінансові відносини суб'єктів господарювання
- 11.2 Фінанси некомерційних установ і організацій
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 12: «фінанси домогосподарств»
- 12.1. Соціально-економічна сутність і функції фінансів домашніх господарств у ринковій системі господарювання
- 12.2. Джерела і структура фінансів домогосподарств
- 12.3. Фінансові рішення домашніх господарств
- 12.4. Інвестиційна діяльність населення
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 13: «страхування. Страховий ринок»
- 13.1. Сутність і функції страхування. Основні терміни і поняття страхування
- 13.2. Основні галузі та форми страхування
- 13.3. Страховий ринок України на сучасному етапі
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 14: «фінансовий ринок»
- 14.1 Сутність та особливості функціонування фінансового ринку
- 14.2 Структура фінансового ринку
- 14.3 Характеристика основних інструментів фінансового ринку
- Регулювання фінансового ринку
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 15. Фінансовий менеджмент
- 15.1. Теоретичні основи фінансового менеджменту
- Поточне фінансове планування
- 15.2. Організаційні основи фінансового менеджменту
- 15.3. Система інформаційного забезпечення фінансового менеджменту
- 15.4. Системи і методи внутрішнього фінансового контролю
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 16: «міжнародні фінанси»
- Економічна природа та система міжнародних фінансових відносин
- Міжнародна фінансова політика, її типи та інструменти
- Міжнародний фінансовий ринок
- 16.4. Міжнародні фінансові інституції
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 17: «фінансова безпека держави»
- 17.1. Фінансова безпека як складова економічної безпеки держави
- 17.2. Сутність і складові фінансової безпеки держави
- 17.3. Види загроз фінансовій безпеці держави
- 17.4. Система показників оцінки фінансової безпеки держави
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 18: «фінанси країн з розвиненою ринковою економікою»
- 18.1. Особливості функціонування фінансових систем країн, що розвиваються
- 18.2. Особливості фінансової системи сша, особливості її функціонування на сучасному етапі
- 18.3. Фінансова система Великобританії, її склад і механізм функціонування
- 18.4. Склад і особливості функціонування фінансової системи Франції
- Контрольні запитання та завдання:
- Тема 19: «фінанси європейського союзу»
- 19.1. Особливості та роль єс у загальносвітовому розвитку
- 19.2. Основні аспекти створення і розвитку єс
- 19.3. Організація, структура і динаміка союзного бюджету
- 19.4. Організація оподатковування в єс, напрямки гармонізації податкового законодавства
- 19.5. Перспективи інтеграції фінансів в державах єс
- Контрольні запитання та завдання:
- Література