1. Страхование как финансовая категория: сущность и функции.

Страхование является древнейшей формой защиты человечества от последствий различных опасностей.

Экономическая категория страхования — составная часть категории финансов, которая связана с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, а страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.

Страхование - это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве, по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.

Выделяют следующие методы формирования и использования страхового фонда:

1) Образование государственного централизованного страхового фонда – формируется государством в натуральной и денежной форме ха счет обязательных платежей юридических и физических лиц. Его назначение состоит в социальной защите граждан.

2) Фонд самострахования – может быть образован как отдельными гражданами, так и предприятиями в форме денежных средств или натуральных запасов.

2) Фонд страховой компании – формируется в децентрализованном порядке и только в денежной форме за счет страховых взносов страхователей, в качестве которых могут выступать юридические и физические лица.

Правовая основа страхования – это Федеральный закон от 31 декабря 1997 года №157-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ».

При страховании составляется договор страхования, который является соглашением между двумя сторонами – страховщиком и страхователем. В соответствии с условиями договора страховщик обязан возместить убытки, возникшие в результате страхового случая, страхователю или лицу, в пользу которого проводится страхование. Обязательством страхователя является уплата страховщику страховых взносов.

Сущность страхования проявляется в его функциях, которые позволяют выявить особенности страхования в составе финансов. Известно, что категория финансов выражает свою сущность, прежде всего через перераспределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию:

1) рисковой - происходит перераспределение финансовых ресурсов среди участников страхования в связи с последствиями случайных событий;

2) Предупредительной - связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска;

3) Сберегательная – проявляется только в личном страховании при заключении долгосрочных договоров страхования жизни. Страховые взносы, уплачиваемые страхователем, накапливаются в страховой компании до определенного срока, а затем выплачиваются ему в виде страховой суммы.