59. Ликвидность коммерческих банков: методы и проблемы управления. Нормативы.

Ликвидность КБ – способность выполнять перед клиентами свои обязательства по проведению платежей своевременно и без потерь. Для этого КБ управляют своей ликвидностью, т.е. постоянно поддерживают необходимый и достаточный уровень средств на корреспондентских счетах, наличных денежных средств в кассе, быстро реализуемых активов. Ликвидность – ответ на вопрос: «Способен ли банк отвечать по своим обязательствам?» Основные элементы управления КБ по управлению ликвидностью:

1. Анализ состояний мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности

2. Составление кратко- и срочных прогнозов ликвидности

3. Проведение анализа ликвидности с использованием негативного для банка варианта развития (состояние рынка, положение заемщиков)

4. Систематическое определение потребности банка в ликвидности средств

5. Определение избытка или дефицита ликвидности и их предельно допустимых значений

В процессе управления ликвидностью банк сталкивается с решением следующих вопросов:

1. КБ решает прямо противоположные задачи, постоянно балансирует между 2 вариантами

   1. Проводить безрисковую и бездоходную практику => разорение

   2. Рисковать и работать с доходом, что так же приведет к разорению быстрее.

2. Спрос вынуждает КБ постоянно трансформировать краткосрочные ресурсы в долгосрочные размещения. Проблема эта возникает не на стадии размещения ресурсов, а имеет отсроченный характер.

Для оценки ликвидности не существует единого показателя, т.к. сама ликвидность – многофакторная характеристика, то для ее оценки используются различные группы показателей:

1. Нормативы ликвидности, устанавливаемые ЦБ РВ

2. Система коэффициентов, которые характеризуют состояние ликвидности банка

3. Система аналитических таблиц

Соблюдение ликвидности обуславливается широким кругом внутренних и внешних факторов, отражающих качество деятельности КБ и состояние внешней среды.

Внутренние факторы:

1. Качество активов КБ

2. Качество привлеченных средств

3. Сопряженность активов и пассивов по срокам

4. Грамотный менеджмент

5. Имидж банка

Качество активов оценивается по 3 свойствам: ликвидность, рискованность, доходность. Качество привлеченных средств предполагает стабильность депозитов и умеренную зависимость внешних заимствований. Ликвидность баланса банка – одно из условий ликвидности самого банка, отражает такое структурирование А и П, которое позволяет обеспечивать их внутреннюю сбалансированность по степени ликвидности.

Внешние факторы:

1. Политическая и экономическая обстановка в стране

2. Развитие рынка ценных бумаг

3. Развитие рынка МКБ

4. Система рефинансирования ЦБ РФ

5. Эффективность надзорных функций ЦБ

В отечественной литературе встречается понятие платежеспособности КБ. Оно рассматривается как более узкая категория по отношению к ликвидности КБ и означает достаточность средств на определенную дату на корреспондентском счете для выполнения платежей.

В современной российской практике используются 2 метода оценки ликвидности:

1. оценка с применением коэффициентов

2. оценка на основе потока денежной наличности

Основу составляют оценочные показатели ликвидности, устанавливаемые ЦБ РФ. В соответствии с инструкцией ЦБ РФ №110-и «Об общих нормативах банков» от 16.01.2004 таких показателей 3: Н2 – мгновенная ликвидность КБ, Н3 – текущая, Н4 – долгосрочная.

Н1 – норматив достаточности собственных средств (капитала)

Н1 = (К / ∑Крi * (Аi – Ркi) + код8957 + КРВ + КРС – код8992 + РР) * 100%

К – собственные средства (капитал банка)

Крi – коэффициент риска i-го актива

Аi – i-й актив банка

Ркi – величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам i-го актива

Код8957 - ∑ требований к связанным с банком лицам * 1,3

КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам

Код8992 – резерв по срочным сделкам

РР – величина рыночного риска

Н6 – норматив max размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Н6 = Кр3 / К * 100% ≤ 25%

Кр3 – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям.