21. Ссудные операции коммерческих банков. Классификация ссуд.

Активные операции КБ по экономическому содержанию можно разделить на:

1. Ссудные операции

2. Инвестиционные операции

3. Расчетно-кассовые

4. Прочие

Основу активных операций составляют ссудные операции. Они являются как наиболее доходными, так и наиболее рискованными. Ссудные операции могут быть классифицированы:

1. По заемщикам

   1. Ссуды физическим лицам

   2. Ссуды юридическим лицам

2. По сферам приложения капитала

   1. Кредиты реальному сектору экономики

   2. Кредиты финансовому сектору

3. По срокам

   1. Краткосрочные

   2. Среднесрочные

   3. Долгосрочные

4. По способу выдачи

   1. Разовый кредит выдается одной суммой, оговоренной в кредитном договоре.

   2. Кредитная линия – юридически оформленное обязательство банка или другого кредитного учреждения перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в рамках согласованного лимита.

   3. Овердрафт – кредитование сверх остатка по счету. Кредит предоставляется по мере возникновения потребности в средствах при отсутствии денег на расчетном счете клиента. Предоставление овердрафта осуществляется путем списания средств клиента банка сверх остатка на его счете, в результате чего на его счете образуется дебетовое сальдо. Максимальная сумма кредита, условия его предоставления и погашения устанавливаются соглашением между банком и клиентов. Там же формулируются сроки овердрафта, не превышающие 10 – 15 дней.

5. По отраслевой принадлежности

6. По наличию обеспечения

   1. Обеспеченные

   2. Бланковые

7. И т.п.

В целом классификация ссудных операций КБ близка к классификации банковской формы кредитных отношений. Счета, открываемые банком при кредитовании: предоставление банковских ссуд осуществляется через открытие банковских счетов. Предприятия имеют право открывать несколько ссудных счетов в разных банках.Ссудный счет – это бухгалтерский документ банка, по которому ведется учет операций по выдаче и возврату ссуд.Контокоррентный счет – на этом счете ведется учет операций как по расчетным, так и по ссудным операциям, т.е. при выдаче ссуды на контокорренте образуется дебетовое сальдо, а при погашении – кредитовое.

Таким образом, за счет кредита происходит авансирование недостающей суммы платежных средств, обеспечивающих непрерывность кругооборота капитала. К таким заемщикам банк предъявляет жесткие требования: стабильные финансовые показатели, устойчивая величина чистой прибыли или дохода, устойчивое положение на рынке, наличие сложившегося круга контрагентов и т.п. Перед заключением договора банк проводит анализ кредитоспособности. Лимит задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно. Банк вынужден резервировать часть средств для предоставления кредита по первому требованию, устанавливается также предельно допустимый срок погашения задолженности, отсутствует материальное обеспечение кредита.