26. Активные операции коммерческих банков: понятие, структура.

В процессе реализации своих функций банки выполняют операции. Все операции КБ можно разделить на пассивные, активные и прочие. Активные – их структура и качество определяют структуру пассивов и разнообразие депозитных инструментов. Пассивные направлены на формирование ресурсной базы КБ, первичны по отношению к активным операциям, являются основой для их развития. Активные операции КБ по экономическому содержанию можно разделить на:

1- Ссудные,

2- Инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

3-Расчетно-кассовые, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

4-Прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

1.Основу активных операций составляют ссудные операции. Они являются как наиболее доходными, так и наиболее рискованными. Предоставление банковских ссуд осуществляется через открытие банковских счетов. Предприятия имеют право открывать несколько ссудных счетов в разных банках. Ссудный счет – это бухгалтерский документ банка, по которому ведется учет операций по выдаче и возврату ссуд. Контокоррентный счет – на этом счете ведется учет операций как по расчетным, так и по ссудным операциям, т.е. при выдаче ссуды на контокорренте образуется дебетовое сальдо, а при погашении – кредитовое.

2.В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство. Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

3.Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

4.К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.