2.114. Функція: Боротьба з фіктивним підприємництвом та конвертаційними центрами, мінімізаторами податкових зобов`язань

Містить такі процедури:

2.114.1. виявлення і знешкодження злочинних схем утворення або використання суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності та конвертаційних центрів;

2.114.2. виявлення та припинення діяльності суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності, проведення заходів щодо відшкодування збитків, нанесених державі в результаті незаконних операцій таких суб’єктів господарювання та їх контрагентів;

2.114.3. проведення оперативно-розшукових заходів щодо виявлення організованих злочинних угрупувань, які утворюють суб’єкти господарювання з ознаками фіктивності та здійснюють незаконну конвертацію коштів, мінімізують податкові зобов’язання;

2.114.4. накопичення інформації щодо існуючих суб'єктів господарювання, що користуються послугами підприємств з ознаками фіктивності;

2.114.5. збір інформації щодо виявлених суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності шляхом відпрацювання масиву даних АІС реєстру платників податків;

2.114.6. відпрацювання та притягнення до відповідальності організаторів та учасників схем ухилення від сплати податків, незаконного відшкодування ПДВ з бюджету та незаконної конвертації коштів, в яких використовуються суб’єкти господарювання з ознаками фіктивності.