2.115. Функція: Протидія незаконному відшкодуванню пдв

Містить такі процедури:

2.115.1. виявлення і припинення фактів незаконного відшкодування ПДВ, штучного формування податкового кредиту, мінімізації податкових зобов`язань тощо;

2.115.2. проведення оперативно-розшукових заходів щодо виявлення організованих злочинних угрупувань, які проводять незаконне відшкодування ПДВ;

2.115.3. опрацювання інформації про платників, які заявляють про відшкодування ПДВ, використовуючи схеми ухилення від оподаткування;

2.115.4. виявлення та опрацювання схем ухилення від оподаткування, у яких задіяні підприємства з ознаками фіктивності;

2.115.5. взаємодія з іншими контролюючими та правоохоронними органами при здійсненні контролю за надходженням і відшкодуванням ПДВ при здійсненні платниками податку експортно-імпортних операцій;

2.115.6. відпрацювання інформації про декларування суб’єктами господарювання експортних операцій, які підпадають під критерії ризику;

2.115.7. формування інформаційного масиву про товари, які використовуються у схемах незаконного формування від`ємного значення ПДВ, та суб`єктів господарювання - учасників схем;

2.115.8. опрацювання інформації щодо можливих обсягів сум бюджетного відшкодування ПДВ;

2.115.9. взаємодія з іншими структурними підрозділами ДПС з питань боротьби з незаконним відшкодуванням ПДВ.