Тема 7. Налоговый механизм.

Составные части налогового механизма. Совокупность организационно-правовых норм. Методы управления налогообложением. Пропорциональный, прогрессивный и регрессивные методы. Инструменты налогообложения. Объекты налогообложения. Способы налогообложения. Общий налоговый режим налогообложения в РФ. Порядок и способы исчисления и уплаты налога. Специальные налоговые режимы.

1. Содержание

   • Тема 1. Сущность и функции налогов и сборов, экономические основы налогообложения.
   • 1. Необходимость налогов. Влияние налогов на народное хозяйство.
   • 2. Законодательство о налогах и сборах.
   • 3. Определения налога и сбора. Признаки, функции, принципы налога.
   • Принципы налогообложения. Классификация налогов.
   • 4. Способы взимания налогов. Налоги как регуляторы научно-технического развития. Налоговое бремя. Классификация налогов
   • Тема 2. История возникновения и развития налогов и сборов.
   • Возникновение и развитие налогов.
   • 2. Этапы становления и развития налогообложения в Европе и России. Связь налогов с государством. Генезис учения о налогах. Учение о налогах в работах зарубежных и российских экономистов.
   • 3. Становление и развитие налогов в России в период 1917-1991 гг.
   • Тема 3. Экономические теории налогов и налогообложения.
   • Тема 4. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации.
   • 1. Налоговая политика и ее типы.
   • Налоги и бюджетный процесс
   • Понятие налоговой системы. Основные характеристики налоговых систем. Организационные принципы Российской налоговой системы.
   • 4. Система налогового законодательства Российской Федерации. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.
   • Тема 5. Общие условия установления налогов и сборов.
   • 1. Система налогов и сборов в рф.
   • 2. Элементы налога.
   • 3. Участники отношений, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
   • 4. Налогоплательщики и налоговые агенты.
   • 5. Представительство в налоговых правоотношениях.
   • Глава 4 нк рф содержит несколько норм, которые регулируют представительство.
   • 6. Права и обязанности налогоплательщика.
   • 7. Представительство в налоговых правоотношениях.
   • 8. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов).
   • Тема 6. Изменение срока уплаты налога и сбора. Налоговые льготы и санкции.
   • 1. Понятие о налоговых льготах и скидках.
   • 2. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора.
   • 3. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
   • 4. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога.
   • 5. Порядок и условия предоставления отсрочки или по уплате налога.
   • 6. Налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит, целевой налоговый кредит, порядок и условия их предоставления.
   • 7. Прекращение действия отсрочки и рассрочки, других льгот.
   • 8. Санкции и их виды за нарушение налогового законодательства.
   • Тема 7. Налоговый механизм.
   • Составные части налогового механизма.
   • 2. Методы управления налогообложением.
   • Пропорциональный, прогрессивный и регрессивные методы
   • 3. Объекты налогообложения.
   • 3. Способы налогообложения. Общие условия установления налогов и сборов
   • 4. Порядок и способы исчисления и уплаты налога.
   • Специальные налоговые режимы.
   • Тема 8. Налоговое производство.
   • 1. Понятие налогового производства. Бухгалтерский и налоговый учет. Учетная политика.
   • 2. Учетно-налоговые регистры. Методы формирования налогооблагаемой базы.
   • Методы формирования налогооблагаемой базы
   • 3. Налоговые ставки.
   • 4. Способы выполнения обязательства. Неисполнение обязательства.
   • 5. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
   • Тема 9. Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение налогового законодательства.
   • Тема 10. Организация налогового контроля.
   • Государственный реестр налогоплательщиков.
   • Налоговый контроль за расходами физического лица.
   • Действия налоговых органов по результатам проверки.
   • Налоговая тайна.
   • Тема 11. Органы управления и контроля в налоговой сфере.
   • 1. Налоговые органы в Российской Федерации. Права и обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов.
   • 2. Полномочия таможенных органов.
   • Тема 12. Характеристика современного налогообложения в Российской Федерации и основные тенденции его развития.
   • Общая характеристика российской налоговой системы во втором тысячелетии.
   • Принципы, положенные в основу налоговой системы России.
   • Современные проблемы и тенденции налогообложения в России
   • Достоинства и недостатки налоговой системы России. Основные проблемы.
   • Доходная часть федерального бюджета рф
   • Совершенствование налоговой системы: возможности и альтернативы.
   • Тема 13. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения.
   • Понятие и принципы налогового планирования. Элементы и этапы налогового планирования.
   • Уровни налогового планирования.
   • Возможности минимизации налоговых платежей в рф. Основные принципы оптимизации налоговых платежей.