5. Представительство в налоговых правоотношениях.

Содержание

• Тема 1. Сущность и функции налогов и сборов, экономические основы налогообложения.
• 1. Необходимость налогов. Влияние налогов на народное хозяйство.
• 2. Законодательство о налогах и сборах.
• 3. Определения налога и сбора. Признаки, функции, принципы налога.
• Принципы налогообложения. Классификация налогов.
• 4. Способы взимания налогов. Налоги как регуляторы научно-технического развития. Налоговое бремя. Классификация налогов
• Тема 2. История возникновения и развития налогов и сборов.
• Возникновение и развитие налогов.
• 2. Этапы становления и развития налогообложения в Европе и России. Связь налогов с государством. Генезис учения о налогах. Учение о налогах в работах зарубежных и российских экономистов.
• 3. Становление и развитие налогов в России в период 1917-1991 гг.
• Тема 3. Экономические теории налогов и налогообложения.
• Тема 4. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации.
• 1. Налоговая политика и ее типы.
• Налоги и бюджетный процесс
• Понятие налоговой системы. Основные характеристики налоговых систем. Организационные принципы Российской налоговой системы.
• 4. Система налогового законодательства Российской Федерации. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.
• Тема 5. Общие условия установления налогов и сборов.
• 1. Система налогов и сборов в рф.
• 2. Элементы налога.
• 3. Участники отношений, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
• 4. Налогоплательщики и налоговые агенты.
• 5. Представительство в налоговых правоотношениях.
• Глава 4 нк рф содержит несколько норм, которые регулируют представительство.
• 6. Права и обязанности налогоплательщика.
• 7. Представительство в налоговых правоотношениях.
• 8. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов).
• Тема 6. Изменение срока уплаты налога и сбора. Налоговые льготы и санкции.
• 1. Понятие о налоговых льготах и скидках.
• 2. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора.
• 3. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
• 4. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога.
• 5. Порядок и условия предоставления отсрочки или по уплате налога.
• 6. Налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит, целевой налоговый кредит, порядок и условия их предоставления.
• 7. Прекращение действия отсрочки и рассрочки, других льгот.
• 8. Санкции и их виды за нарушение налогового законодательства.
• Тема 7. Налоговый механизм.
• Составные части налогового механизма.
• 2. Методы управления налогообложением.
• Пропорциональный, прогрессивный и регрессивные методы
• 3. Объекты налогообложения.
• 3. Способы налогообложения. Общие условия установления налогов и сборов
• 4. Порядок и способы исчисления и уплаты налога.
• Специальные налоговые режимы.
• Тема 8. Налоговое производство.
• 1. Понятие налогового производства. Бухгалтерский и налоговый учет. Учетная политика.
• 2. Учетно-налоговые регистры. Методы формирования налогооблагаемой базы.
• Методы формирования налогооблагаемой базы
• 3. Налоговые ставки.
• 4. Способы выполнения обязательства. Неисполнение обязательства.
• 5. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
• Тема 9. Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение налогового законодательства.
• Тема 10. Организация налогового контроля.
• Государственный реестр налогоплательщиков.
• Налоговый контроль за расходами физического лица.
• Действия налоговых органов по результатам проверки.
• Налоговая тайна.
• Тема 11. Органы управления и контроля в налоговой сфере.
• 1. Налоговые органы в Российской Федерации. Права и обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов.
• 2. Полномочия таможенных органов.
• Тема 12. Характеристика современного налогообложения в Российской Федерации и основные тенденции его развития.
• Общая характеристика российской налоговой системы во втором тысячелетии.
• Принципы, положенные в основу налоговой системы России.
• Современные проблемы и тенденции налогообложения в России
• Достоинства и недостатки налоговой системы России. Основные проблемы.
• Доходная часть федерального бюджета рф
• Совершенствование налоговой системы: возможности и альтернативы.
• Тема 13. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения.
• Понятие и принципы налогового планирования. Элементы и этапы налогового планирования.
• Уровни налогового планирования.
• Возможности минимизации налоговых платежей в рф. Основные принципы оптимизации налоговых платежей.