Тема 7.Статистика страхования

Предметом статистики страхования является изучение системы экономических отношений, возникающих в процессе формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение материального и финансового ущерба, появляющегося при наступлении различных неблагоприятных событий, а также на оказание помощи гражданам при тех или иных негативных ситуациях в их жизни.

Страхование — составная часть категории «финансы». Неко­торые экономисты считают страхование самостоятельной эконо­мической категорией. Мотивируется такая точка зрения следую­щим. Во-первых, страхование может быть натуральным и необя­зательно связано с формированием страхового фонда, а финансам присущи денежные отношения. Во-вторых, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями стра­ховых случаев, что нехарактерно для финансов.

Наша позиция в определении статистики страхования как со­циально-экономической дисциплины исходит из определений фи­нансов и страхования, данных профессорами В.М. Родионовой и Л.И. Рейтманом. Финансы определяются как денежные отноше­ния, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части националь­ного богатства в связи с формированием денежных доходов и на­коплений у субъектов хозяйствования и государства и использо­ванием их на расширенное воспроизводство, материальное сти­мулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества. Страхование представляет собой совокуп­ность особых замкнутых перераспределительных отношений меж­ду его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возме­щения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам. Как следует из сказанного, определение финансов отражает меха­низм реализации соподчиненной категории — страхования.

Натуральные запасы, индивидуальные или групповые, сверх сложившихся норм потребления на случай непредвиденных со­бытий не рассматриваются в смысле страхования как финансо­вой категории и представляют собой резервы семьи, хозяйства и т.п. Крупа, сахар в чулане, консервы с дачного участка, новый костюм, запас семян на случай засухи и т.п. лишь косвенно свя­заны со страхованием как финансовой категории. Указанные яв­ления и вообще процесс формирования резервов, имеющих нату­ральную форму, относятся к предмету других статистик. Они изу­чаются статистикой личного потребления, статистикой других секторов экономики. Однако формирование резервов в натураль­ной форме, так называемое самострахование, имеет отношение к финансам, поскольку процесс формирования страховых фондов связан с финансовыми потоками либо отражается на их объемах в СНС.

Под страховой деятельностью, являющейся предметом стати­стики страхования, понимается деятельность страховых органи­заций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых вып­лат. Здесь прямо обусловлен денежный характер страхования. Возможные случаи уплаты страховой премии продукцией вслед­ствие нехватки у предприятий денег всегда подразумевают ее дальнейшую продажу или потребление, фиксируемые в денеж­ной форме.

Выделение лекарств, помещение в больницу не противоречат сказанному, поскольку страховая компания за счет средств стра­хователя просто оказывает ему оплачиваемую услугу.

Утверждение, что использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев, не­характерно для финансов. Следует отметить, что вся рыночная экономика и финансы как ее важнейший сектор, а, следовательно, и страхование, связаны с понятием риска, вероятностью наступ­ления тех или иных событий. В страховании наступление финан­совой ответственности проявляется лишь в более или менее спе­цифической форме, о чем и будет идти речь в дальнейшем.

Страхование является специфическим видом экономических отношений, находится в соподчиненной связи с экономической категорией «финансы» и представляет собой часть финансовой системы, что необходимо учитывать при определении предмета статистики страхования.

Страхование — финансовый инструмент накопления и перераспределения собранных со страхователей премий между теми, чьи имущественные интересы пострадали в результате наступле­ния страховых случаев.

Важнейшей проблемой статистики страхования является то, что цена страхования устанавливается при заключении догово­ра, а в начале реализации страхового продукта отсутствует ин­формация о том, сколько договоров будет заключено и какими средствами в результате будет располагать компания. Поэтому важнейшая задача статистики — как можно точнее определить страховой тариф. Она может быть решена лишь с помощью ста­тистической методологии на основе накапливаемой статистичес­кой информации.

За этапом формирования страхового фонда следует этап его расходования. Страховая защита обеспечивается самим фактом заключения договора. Выплаты, производимые страховой компа­нией, реализуют страховую защиту застрахованных объектов и лиц. Для страховой организации принципиально важным являет­ся соблюдение эквивалентности финансовых обязательств финан­совым возможностям в условиях, когда неизвестно, кому, когда и в каком размере будет выплачиваться страховое возмещение. На данном этапе статистико-математический анализ позволяет уста­новить закономерности процесса выплат. В этой связи методологической основой, определяющей содер­жание предмета и методов статистики страхования, является ее связь с законом больших чисел. На законе больших чисел зиждятся теория вероятностей и математическая статистика, которая широко используется в статистике страхования.

Финансовой основой страховых операций является страховая премия. Страховая премия представляет собой сумму, выплачивае­мую страхователем в качестве компенсации за гарантии, предос­тавленные страховой компанией. Она включает чистую премию, которая соответствует цене риска, и не включает различные адми­нистративные издержки и комиссии посредников; коммерческую премию, равную чистой премии, к которой добавляются админист­ративные издержки и комиссии посредников; полную премию, ко­торая равна коммерческой премии, увеличенной на сумму налогов. За счет части собранных премий образуются страховые резервы — суммы денежных средств, предназначенные для обеспечения выпол­нения обязательств перед застрахованными лицами или выгодо-приобретателями. Они отличаются в зависимости от отрасли стра­хования (личное страхование, страхование имущества, страхование гражданской ответственности). Страховые резервы трансформиру­ются в учете в совокупность конкретных резервов.

Каждый вид страхового резерва служит для решения своей за­дачи, но все они объединены общей целью — обеспечить выплаты и платежеспособность компании.

Резерв незаработанной премии необходим тогда, когда сто­имость риска неравномерно распределена во время действия до­говора из-за сезонности наступления страховых случаев, инфля­ции или каких-либо других причин. В этом случае возникает необ­ходимость привести в соответствие размер резерва со стоимостью обязательств компании.

При определении резерва заявленных, но неурегулированных убытков учитываются инфляция в период урегулирования требо­ваний, реальный инвестиционный доход за этот же период, неадек­ватность требований в момент их предъявления реальной стоимо­сти ущерба. Резерв произошедших, но незаявленных убытков предполагает расчет прогноза размера обязательств компании, которые уже возникли, но о которых еще не известно.

При расчете резерва катастроф прогнозируются последствия катастрофического события, которое в случае совершения суще­ственно увеличит обязательства страховой компании по договору или группе договоров.

Резерв колебаний убыточности предполагает необходимость прогноза возможного увеличения выплат, которое может быть вызвано наступлением наиболее вероятных событий.

Страховые резервы должны ограничиваться тем видом страхо­вания, на который выдана лицензия. Соответствие страхового фонда каждому риску необходимо в связи с тем, что каждому виду риска соответствует своя статистика, а часто и свои методы расчета соот­ветствующих резервов. Содержание риска определяет вероятность наступления страхового случая и возможного размера ущерба. В статистических расчетах необходимо исключить возможность сме­шения различных по содержанию рисков, присущих конкретным объектам страхования. В противном случае будет происходить фи­нансирование носителей одних рисков за счет других.

Статистика страхования как отрасль статистики финансов тес­но связана с актуарной математикой. В связи с этим важнейшей задачей статистики страхования является экономическая интер­претация результатов стандартных расчетов по моделям, разра­батываемым актуарной математикой. С их помощью решаются следующие задачи: измерение и группировка рисков; расчет та­рифных ставок в личном и имущественном страховании; оценка частот страховых событий; расчет распределения ущерба в слу­чае страхового события по отдельным рискам и по их совокупностям; обоснование расходов на ведение дела и прогноз тенден­ций поступлений и выплат и т.д. Применение актуарных методов в страховании распространяется и на управление финансами стра­ховщика, включая платежеспособность и налогообложение; оцен­ку риска и политику страховой компании в перестраховании и т.п.

Наиболее общие задачи, стоящие перед статистикой страхова­ния, можно свести к организации сбора и обработки статистичес­кой информации о страховом деле, страхователях и страховщи­ках; классификации и группировке собранной информации; рас­чету тарифных ставок как цены личного и имущественного страхования; анализу финансовой устойчивости страховой орга­низации; разработке инвестиционных программ и т.п. Сказанное ставит перед статистикой задачи в области развития системы ста­тистического наблюдения в целом, внедрения в практику статис­тической работы выборочных наблюдений, перехода на междуна­родные стандарты учета и статистики.