2.67. Функція: Виявлення шляхів ухилення від оподаткування у зовнішньоекономічній сфері, фінансових установах та у сфері валютного регулювання

Містить такі процедури:

2.67.1. збір, накопичення, аналіз інформації щодо порушень виявлених, при проведенні контрольно-перевірочної роботи у зовнішньоекономічній сфері, фінансових установах та у сфері валютного регулювання;

2.67.2. аналіз фінансової та податкової звітності, даних про сплату податків і зборів та інших платежів фінансовими установами, визначення рівня сплати податку на прибуток та переліку установ, що значно занижують сплату податку;

2.67.3. проведення документальних перевірок з питань валютного контролю та оподаткування у сфері ЗЕД, дотримання податкового законодавства фінансовими установами та виявлення схем ухилення від оподаткування з урахуванням усіх суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності (підприємство – банк – страхова компанія – представництво – нерезидент);

2.67.4. упередження використання суб’єктами господарювання схем ухилення від оподаткування;

2.67.5. надання керівництву ДПІ та регіональної ДПС пропозицій щодо усунення чинників, які призвели до виникнення порушень, виявлених при проведенні контрольно-перевірочної роботи в зовнішньоекономічній сфері, фінансових установах, а також сфері валютного регулювання;

2.67.6. передача підрозділам податкової міліції матеріалів документальних перевірок суб’єктів господарювання щодо порушення ними податкового та валютного законодавства з ознаками злочину;

2.67.7. виявлення сумнівних фінансових операцій та надання відповідної інформації підрозділам по боротьбі з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.