9.1 Финансы коммерческих банков
Банковский бизнес заключается в привлечении денежных средств предприятий и населения и последующем их размещении на условиях срочности, платности, возвратности. Поэтому для банков характерно соотношение между собственными и заемными средствами в пределах 5 – 10 %, в то время, как для обычных предприятий и компаний оно составляет 40 и более процентов.
Закон «О банках и банковской деятельности» запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Банковская деятельность связана со значительными рисками. Это обусловливает высокий уровень требований к тому, как банки управляют привлеченными средствами.
В результате банковской деятельности создается добавочная стоимость, что позволяет рассчитываться с владельцами размещенных в банке средств, обеспечивать покрытие расходов и получение прибыли.
Структура ресурсов и активов коммерческого банка существенно отличается от структуры ресурсов и активов производственных, торговых и иных предприятий. Вложения в производственные фонды, средства производства, складские запасы составляют в активах банков относительно небольшую долю. Основные вложения банков сконцентрированы в финансовых инструментах (кредиты, ценные бумаги, финансовые требования) и денежных средствах.
Финансовые отношения банков связаны преимущественно с формированием и использованием собственных средств коммерческого банка: уставного фонда, резервного фонда, страховые резервы, прибыль и фонды создаваемые за счет прибыли. Уставной фонд создается за счет вкладов учредителей, при этом не могут быть использованы средства политических партий, религиозных и других общественных организаций и некоммерческих учреждений. За счет средств государственного бюджета и внебюджетных фондов, собственности органов государственной власти и местного самоуправления формируется не более 25% Уставного капитала (УК).
Резервные фонды банков создаются для возмещения убытков по активным операциям, выплаты процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям при недостатке прибыли – за счет ежегодных отчислений от прибыли. Размер резервного капитала устанавливается банком (от 25 до 100% величины УК).
При достижении предельного размера резервный фонд перечисляют в уставной и его начисляют заново. Страховые резервы создаются под конкретные операции. ЦБ обязывает КБ создавать резервы под обесценение вложений в ценные бумаги, по ссудам в случае их невозврата.
Страховые резервы создаются под конкретные операции. Центральный банк обязывает КБ создавать резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги, по ссудам в случае их невозврата. Резервы создаются в порядке распределения прибыли банка.
Важным ресурсом собственных средств КБ является прибыль.
Доходы коммерческих банков:
проценты за выданные кредиты
валютные операции (курс. разницы)
операции с ценными бумагами
платежи за расчетно-кассовое обслуживание,
комиссионное вознаграждение за услуги по корреспондентским операциям с другими банками
лизинговые операции,
гарантии банка
трастовые, информационные, консультационные услуги.
Основная часть доходов коммерческих банков в РФ составляют проценты за кредиты. Доходы поступают за расчетно-кассовое обслуживание, комиссионное вознаграждение за услуги по корреспонденции с другими банками, доходы от лизинговых операций, по гарантиям, трастовым, факторинговым операциям, от информационных, консультативных, экспортных операций, доходы по ценным бумагам.
Расходы коммерческих банков:
проценты по вкладам, депозитам, межбанковским кредитам,
комиссионные за услуги корреспондентских отношений с другими банками,
расходы на управление банком, содержание аппарата управления,
расходы на рекламу, аудиторские проверки,
операционные и почтовые расходы,
амортизация
- Федеральное агентство по образованию
- 7.1. Финансы предприятий, организаций, учреждений как элемент финансовой системы
- 7.2. Особенности финансов коммерческих предприятий
- 7.3 Принципы организации финансов коммерческих предприятий
- 7.4 Финансовые ресурсы коммерческих предприятий
- 7.5 Особенности организации финансов предприятия в зависимости от организационно-правовой формы
- 7.6 Особенности финансов некоммерческих учреждений и организаций (фнуо)
- 7.7 Особенности финансов общественных объединений
- 7.8. Финансы индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица
- Тема 8: Капитал, доходы, расходы, прибыль коммерческих предприятий
- 8.1 Основной капитал предприятия
- 8.2 Источники формирования основного капитала предприятия
- 8.3 Оборотный капитал предприятия
- 8.4 Источники формирования оборотного капитала предприятия
- 8.5. Доходы и расходы предприятия
- 8.6. Прибыль предприятия
- Тема 9: Финансы кредитных организаций
- 9.1 Финансы коммерческих банков
- Отчисления банков:
- 9.2 Финансы инвестиционных фондов
- Тема 10: Финансы домашних хозяйств
- Тема 11: Использование финансов для решения социально-экономических задач
- 11.1. Влияние финансов на развитие экономики
- 11.2. Финансовое воздействие государства на обеспечение благосостояния населения
- 11.3. Финансовое обеспечение развития социально-политической жизни общества
- 11.4. Финансовое обеспечение социальных гарантий
- 11.5. Использование финансовых рычагов регулирования и стимулирования производства
- 11.6. Влияние финансов на нтп
- Тема 12: финансовый рынок
- 12.2. Финансовые институты
- 12.3. Финансовые инструменты
- Тема 13: роль финансов в развитии международных экономических отношений
- 13.1. Финансы и развитие международных экономических отношений
- 13.2. Воздействие финансов на международный интеграционный процесс
- 13.3. Финансы в деятельности международных экономических организаций
- 13.4. Финансовое обеспечение решения глобальных проблем
- Тема 14: Международные финансово-кредитные организации
- 14.1. Банк международных расчетов. Международный валютный фонд
- 14.2. Международный банк реконструкции и развития
- 14.3. Региональные валютно-кредитные организации Европейского союза
- Часть 1
- Часть 2 (вв январь 2009)