12.3. Організація страхування
Організація страхової справи засновується на виділенні суб'єктів страхування, об'єктів страхування і форм страхових відносин.
Основними суб'єктами страхування виступають страховик, страхувальник і застрахований. Страховик – юридична особа – страхова компанія, яка діє на підставі відповідної ліцензії, беручи на себе зобов'язання щодо створення колективного страхового фонду і виплати з нього страхового відшкодування страхувальнику або третій особі, на чию користь укладений договір, при настанні страхового випадку. За методом фінансової діяльності страховик є звичайною підприємницькою структурою, що діє на основі комерційного розрахунку. За предметом діяльності (фінансовими ресурсами) страховик є фінансовим інститутом.
Страхувальник - юридична чи фізична особа, яка на підставі відповідної угоди зі страховиком сплачує страхові внески до страхового фонду й отримує право на відшкодування збитків у разі настання страхового випадку.
Застрахований - юридична чи фізична особа, якій належить страхове відшкодування у разі настання страхового випадку. У договорах особистого страхування - особа, на користь якої укладений договір страхування і яка має право отримати компенсацію при настанні страхового випадку чи викупну суму, за дострокового розірвання договору. Застрахований може бути одночасно і страхувальником, якщо уклав договір стосовно себе і сплатив страховий внесок. Крім того, може виділятись такий суб'єкт, як отримувач страхового відшкодування, у тих випадках, коли його не може отримати застрахований.
Об'єктами страхування можуть бути майно, життя і здоров'я громадян, працездатність та працевлаштування, недоотриманий прибуток при здійсненні фінансових та господарських операцій тощо.
Страхування може проводитись в обов'язковій і добровільній формах. Обов'язкове страхування зумовлене ризиками, пов'язаними з життям, втратою працездатності або з виникненням таких збитків, які не можуть бути відшкодовані однією особою.
Добровільне страхування здійснюється на основі договору між страхувальником і страховиком.
Об'єктом майнового страхування є майно юридичних і фізичних осіб. Нині в Україні найпоширенішим серед фізичних осіб є страхування будівель, домашнього майна, транспортних засобів. Поступово розширюється майнове страхування у сфері приватного бізнесу.
Об'єктами особистого страхування виступають життя та здоров'я громадян. Видами особистого страхування є змішане страхування життя (об'єктами виступають одночасно життя і здоров'я), страхування дітей, весільне страхування та ін. Особисте страхування виконує ризикову та нагромаджувальну функції. Ризикова передбачає відшкодування втрат у разі настання страхової події. Нагромаджувальна функція полягає в тому, що після закінчення строку дії страхового договору, застрахованому виплачується страхова сума.
У разі страхування відповідальності об'єктом є зобов'язання застрахованої особи виплатити відшкодування за завдані збитки третім особам. Найпоширеніший вид – страхування громадянської відповідальності водіїв автотранспортних засобів.
Об'єктом страхування фінансових ризиків є недоотриманий прибуток чи збитки у процесі здійснення певних господарських і фінансових операцій, яким притаманний відчутний ризик. Це ризики з кредитних і заставних операцій, біржових угод, депозитних вкладів юридичних і фізичних осіб, втрат від коливання валютних курсів та ін. Ця галузь страхування особливо важлива в умовах ринкової економіки, яка пов'язана з безліччю підприємницьких ризиків.
У системі соціального страхування об'єктом страхування є працездатність та працевлаштування.
У медичному страхуванні об'єктом страхування є здоров'я громадян. Воно проводиться на випадок хвороби і може здійснюватись як в обов'язковій, так і додатково в добровільній формі через державні або недержавні структури. Страхувальниками можуть бути: держава (з бюджету), підприємства, організації й установи та громадяни (за рахунок власних доходів). Страхове відшкодування надається у формі оплати лікування.
- Тема 1. Суть фінансів та їх функції
- 1.1. Передумови виникнення та сутність фінансів
- 1. Поява грошей та товарно-грошових відносин
- 2. Функціонування держави
- 3. Дія економічних законів
- 1.2. Функцій фінансів
- 1.3. Призначення та роль фінансів
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Тема 2. Фінансова система україни
- 2.1. Фінансова система України: поняття, структура та загальна характеристика її сфер і ланок.
- Державний сектор
- 2.2. Організаційні основи функціонування фінансової системи України
- Вищі органи державної влади та управління
- 2.3. Фінансовий контроль. Сутність і значення фінансового контролю.
- Фінансовий контроль
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Тема 3. Фінансова політика та фінансовий механізм
- 3.1. Фінансова політика, її зміст і завдання
- Зміст фінансової політики
- Бюджетно-податкова політика
- Основні функції бюджетно-податкової політики
- Цілі фіскальної політики
- 3.2. Фінансовий механізм і його складові елементи
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Завдання 2
- Тема 4. Фінанси підприємницьких структур
- 4.1. Суть і функції фінансів підприємств
- 4.2. Основи організації фінансів підприємств
- 4.3. Грошові фонди та фінансові ресурси підприємств
- Фінансові ресурси
- Класифікація
- 4.4. Прибуток підприємств: його роль, формування, розподіл та використання
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Терміни
- Визначення
- Тема 5. Державні фінанси
- 5.1. Сутність і склад державних фінансів
- Система державних фінансів
- 5.2. Економічна сутність та значення державних доходів. Методи мобілізації державних доходів
- Державні доходи
- 5.3. Економічна суть і класифікація державних видатків
- Критерії класифікації державних видатків
- Практикум
- Тестові завдання
- Тема 6. Бюджет і бюджетна система
- 6.2. Бюджетний устрій та бюджетна система України
- Збалансованість
- 6.3. Бюджетний процес
- Послідовність бюджетного процесу в Україні
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Терміни
- Визначення
- Тема 7. Доходи і видатки державного бюджету
- 7.1. Сутність, джерела формування і класифікація доходів бюджету
- Склад доходів державного бюджету
- 7.2. Сутність, склад і структура видатків державного бюджету
- 7.3. Принципи і форми бюджетного фінансування
- 7.4. Бюджетний дефіцити і його вплив на розвиток економіки
- Практикум
- Тестові завдання
- Тема 8. Податки та податкова система
- 8.1. Економічна сутність і функції податків
- Характерні особливості податку
- 8.3. Податкова система і податкова політика в Україні
- 8.4. Класифікація податків
- 8.5. Характеристика основних податків податкової системи України
- Платники
- Об’єкт оподаткування
- Об’єкт оподаткування
- Платники
- Платники
- Об’єкти оподаткування
- Платники
- Об’єкти оподаткування
- Практикум
- Тестові завдання
- Тема 9. Державний кредит і державний борг
- 9.1. Економічна суть і роль державного кредиту
- 9.2. Форми державного кредиту
- 9.3. Класифікація державних позик і джерела їх погашення
- 9.4. Державний борг, його формування і обслуговування
- 9.5. Управління державним боргом
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Терміни
- Визначення
- Тема 10. Місцеві фінанси
- 10.1. Місцеві фінанси, їх суть і значення в економічному і соціальному розвитку регіонів
- Регульовані
- Закріплені
- 10.2. Місцеві бюджети – фінансова основа місцевого самоврядування
- 10.3. Збалансування місцевих бюджетів
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання
- Терміни
- Визначення
- Тема 11. Цільові державні фонди
- 11.1. Призначення і роль загальнодержавних централізованих цільових фондів
- Основні загальнодержавні цільові фонди України
- Тимчасові
- Постійні
- 11.2. Характеристика загальнодержавних позабюджетних цільових фондів, що створені в Україні
- Пенсійний фонд
- Фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності
- Фонд загальнообов’язкового соціального страхування на випадок безробіття
- Фонд соціального страхування від нещасних випадків
- 11.3. Недержавні фінансові фонди
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Терміни
- Визначення
- Тема 12. Страхування та страховий ринок
- 12.1. Особливості фінансових відносин у сфері страхування
- Класифікація страхування за економічними ознаками
- 12.2. Форми страхових фондів
- Страховий фонд суспільства
- 12.3. Організація страхування
- 12.4. Страховий ринок
- Державний регулюючий орган нагляду за страховою діяльністю
- Структура страхового ринку
- Практикум
- Тестові завдання
- Тема 13. Фінансовий ринок
- 13.1. Призначення і структура фінансового ринку
- Ринок продуктів
- Фінансовий ринок
- Ринок ресурсів
- 13.2. Ринок грошей
- 13.3. Ринок кредитних ресурсів
- Фінансово-кредитні інститути (фінансові посередники)
- 13.4. Ринок цінних паперів
- Цінні папери
- 13.5. Ринок фінансових послуг
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Терміни
- Визначення
- Завдання 2
- Тема 14. Міжнародні фінанси
- 14.1. Сутність і призначення міжнародних фінансів
- 14.2. Міжнародні фінансові організації і міжнародні фінансові інституції
- 14.3. Міжнародний фінансовий ринок
- Практикум
- Тестові завдання
- Література