12.1. Особливості фінансових відносин у сфері страхування
Страхування є самостійною сферою фінансової системи. Включаючи сферу страхування до фінансової системи, ми виходимо з того, що економічна категорія страхування є складовою категорії фінанси. Водночас можна виділити суттєві ознаки, що характеризують специфічність категорії страхування. Це:
1) Страхування пов'язане тільки з перерозподільними відносинами, які обумовлені наявністю настання раптових, непередбачених подій, тобто страхових випадків, які завдають матеріальної або іншої шкоди народному господарству і населенню.
2) При страхуванні має місце солідарне розкладення нанесеного збитку між учасниками. Виникнення таких перерозподільних (розкладкових) відносин обумовлене тим, що випадковий характер заподіяння шкоди спричиняє матеріальні або інші втрати, котрі, як правило, охоплюють не всі господарства, не всю територію даної країни чи регіону, а лише їх частину.
3) Замкнене розкладення збитків обумовлює зворотність коштів, мобілізованих у страховий фонд. Страхові платежі кожного страхувальника, внесенні в страховий фонд, мають тільки одне призначення - відшкодування ймовірної суми шкоди у визначеному територіальному масштабі протягом певного періоду. Тому вся сума страхових платежів (без урахування накладних витрат тієї організації, що проводить страхування) повертається у формі відшкодування збитків протягом взятого в розрахунок часового періоду в тому ж територіальному масштабі.
4) Перерозподільні відносини у страхуванні виходять за рамки календарного року. Розкладення збитків у часі пов'язане із випадковим характером виникнення надзвичайних подій: кілька років підряд надзвичайних подій може і не бути, і точний час їх настання невідомий. Ця обставина породжує необхідність резервування в сприятливі роки частини страхових платежів, що надійшли, для створення запасного фонду як джерела відшкодування надзвичайних збитків у несприятливому році.
Страхування як економічна категорія – це сукупність особливих замкнутих перерозподільних відносин між його учасниками з приводу формування цільового страхового фонду і його використання для відшкодування збитків, заподіяних за непередбачених несприятливих обставин, а також для надання матеріальної допомоги громадянам у разі настання певних подій у їх житті.
Страхування є ефективним засобом реалізації соціальної політики держави, здійснюючи матеріальний захист громадян шляхом виплати пенсій і грошової допомоги через систему державного соціального страхування.
Страхування – стабільне джерело інвестиційних ресурсів держави. Вкладаючи кошти страхових резервів (переважно за довгостроковими договорами особистого страхування) в пріоритетні галузі, держава спроможна вирішувати глобальні економічні завдання. Страхування має стратегічне значення у розвитку національної економіки.
Отже, страхування є одночасно засобом залучення грошових ресурсів і способом відшкодування збитків.
Сутність страхування проявляється у його функціях. Вони дають змогу виявити особливості страхування як сфери фінансової системи. Страхуванню властиві функції: ризикова, попереджувальна, ощадна та контрольна (рис. 42).
Ризикова Попереджувальна Ощадна Контрольна
Рис. 42. Функції страхування
Страхові відносини є досить різноманітними. Як правило, вони є дво- чи тристоронніми. Двосторонні відносини складаються між страховиком і страхувальником, який водночас є і застрахованим, тристоронні – між страховиком, страхувальником і застрахованим.
В окремих випадках у страхових відносинах може брати участь кілька страховиків. Це зумовлено двома формами страхових відносин: співстрахування і перестрахування. Співстрахування – це розміщення одного ризику частками у кількох страховиків. Зазвичай на кожну страхову суму видається окремий поліс. Перестрахування – це передання договору страхування від одного страховика до іншого. У цих відносинах перший страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності за ними передає іншому страховикові (перестраховику) на відповідних умовах.
Найбільш повною є класифікація страхування за економічними ознаками, яка передбачає декілька підходів залежно від цілей класифікації (рис. 43).
- Тема 1. Суть фінансів та їх функції
- 1.1. Передумови виникнення та сутність фінансів
- 1. Поява грошей та товарно-грошових відносин
- 2. Функціонування держави
- 3. Дія економічних законів
- 1.2. Функцій фінансів
- 1.3. Призначення та роль фінансів
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Тема 2. Фінансова система україни
- 2.1. Фінансова система України: поняття, структура та загальна характеристика її сфер і ланок.
- Державний сектор
- 2.2. Організаційні основи функціонування фінансової системи України
- Вищі органи державної влади та управління
- 2.3. Фінансовий контроль. Сутність і значення фінансового контролю.
- Фінансовий контроль
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Тема 3. Фінансова політика та фінансовий механізм
- 3.1. Фінансова політика, її зміст і завдання
- Зміст фінансової політики
- Бюджетно-податкова політика
- Основні функції бюджетно-податкової політики
- Цілі фіскальної політики
- 3.2. Фінансовий механізм і його складові елементи
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Завдання 2
- Тема 4. Фінанси підприємницьких структур
- 4.1. Суть і функції фінансів підприємств
- 4.2. Основи організації фінансів підприємств
- 4.3. Грошові фонди та фінансові ресурси підприємств
- Фінансові ресурси
- Класифікація
- 4.4. Прибуток підприємств: його роль, формування, розподіл та використання
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Терміни
- Визначення
- Тема 5. Державні фінанси
- 5.1. Сутність і склад державних фінансів
- Система державних фінансів
- 5.2. Економічна сутність та значення державних доходів. Методи мобілізації державних доходів
- Державні доходи
- 5.3. Економічна суть і класифікація державних видатків
- Критерії класифікації державних видатків
- Практикум
- Тестові завдання
- Тема 6. Бюджет і бюджетна система
- 6.2. Бюджетний устрій та бюджетна система України
- Збалансованість
- 6.3. Бюджетний процес
- Послідовність бюджетного процесу в Україні
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Терміни
- Визначення
- Тема 7. Доходи і видатки державного бюджету
- 7.1. Сутність, джерела формування і класифікація доходів бюджету
- Склад доходів державного бюджету
- 7.2. Сутність, склад і структура видатків державного бюджету
- 7.3. Принципи і форми бюджетного фінансування
- 7.4. Бюджетний дефіцити і його вплив на розвиток економіки
- Практикум
- Тестові завдання
- Тема 8. Податки та податкова система
- 8.1. Економічна сутність і функції податків
- Характерні особливості податку
- 8.3. Податкова система і податкова політика в Україні
- 8.4. Класифікація податків
- 8.5. Характеристика основних податків податкової системи України
- Платники
- Об’єкт оподаткування
- Об’єкт оподаткування
- Платники
- Платники
- Об’єкти оподаткування
- Платники
- Об’єкти оподаткування
- Практикум
- Тестові завдання
- Тема 9. Державний кредит і державний борг
- 9.1. Економічна суть і роль державного кредиту
- 9.2. Форми державного кредиту
- 9.3. Класифікація державних позик і джерела їх погашення
- 9.4. Державний борг, його формування і обслуговування
- 9.5. Управління державним боргом
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Терміни
- Визначення
- Тема 10. Місцеві фінанси
- 10.1. Місцеві фінанси, їх суть і значення в економічному і соціальному розвитку регіонів
- Регульовані
- Закріплені
- 10.2. Місцеві бюджети – фінансова основа місцевого самоврядування
- 10.3. Збалансування місцевих бюджетів
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання
- Терміни
- Визначення
- Тема 11. Цільові державні фонди
- 11.1. Призначення і роль загальнодержавних централізованих цільових фондів
- Основні загальнодержавні цільові фонди України
- Тимчасові
- Постійні
- 11.2. Характеристика загальнодержавних позабюджетних цільових фондів, що створені в Україні
- Пенсійний фонд
- Фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності
- Фонд загальнообов’язкового соціального страхування на випадок безробіття
- Фонд соціального страхування від нещасних випадків
- 11.3. Недержавні фінансові фонди
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Терміни
- Визначення
- Тема 12. Страхування та страховий ринок
- 12.1. Особливості фінансових відносин у сфері страхування
- Класифікація страхування за економічними ознаками
- 12.2. Форми страхових фондів
- Страховий фонд суспільства
- 12.3. Організація страхування
- 12.4. Страховий ринок
- Державний регулюючий орган нагляду за страховою діяльністю
- Структура страхового ринку
- Практикум
- Тестові завдання
- Тема 13. Фінансовий ринок
- 13.1. Призначення і структура фінансового ринку
- Ринок продуктів
- Фінансовий ринок
- Ринок ресурсів
- 13.2. Ринок грошей
- 13.3. Ринок кредитних ресурсів
- Фінансово-кредитні інститути (фінансові посередники)
- 13.4. Ринок цінних паперів
- Цінні папери
- 13.5. Ринок фінансових послуг
- Практикум
- Тестові завдання
- Завдання 1
- Терміни
- Визначення
- Завдання 2
- Тема 14. Міжнародні фінанси
- 14.1. Сутність і призначення міжнародних фінансів
- 14.2. Міжнародні фінансові організації і міжнародні фінансові інституції
- 14.3. Міжнародний фінансовий ринок
- Практикум
- Тестові завдання
- Література