2. Коэффициенты инкассации. Методы расчета коэффициентов инкассации.

1.При анализе потоков денежных средств предприятия, важное место занимает оценка процессов инкассации наличности, т. е. процессов получения предприятием денежных средств за реализованную продукцию. Коэффициенты инкассации выражают процент ожидаемых денежных поступлений от продаж в соответствующем интервале времени от момента реализации продукции. Значения коэффициентов инкассации позволяют определить, в какой момент и в какой сумме ожидается поступление денежных средств на расчетный счет предприятия от продаж соответствующего периода.

Расчет коэффициентов инкассации (Кн) осуществляется по формуле:

Кн=Изменение дебиторской задолженности в интервале t/продажи месяца j,

Где t — первый месяц отгрузки;

j — 1-й, 2-й, 3-й, ..., n-й месяц продаж.

2.Коэффициент инкассации данного периода - доля оплаты ранее отгруженной продукции в текущий период. Коэффициенты инкассации отражают темпы погашения дебиторской задолженности в текущий период времени. Например, в течении месяца, в котором произошла отгрузка продукции, оплачено 60 % общей суммы, а за следующий месяц - 30 %. Это значит, что коэффициент инкассации первого месяца равен 0,6, а второго - 0,3.

Билет № 10