Сущность кредита. Функции кредита

Кредит (от лат. сгеdit — ссуда) — экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности¹. Предшественником кредита был рос­товщический кредит, который использовался преимущественно как покупательское средство под очень высокие проценты.

Сущность и элементы кредита. Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отно­шений, связанных с движением ценности — стоимости в денежной форме. Это движение предполагает передачу денежных средств — ссуды — на время, причем право собственности сохраняется за ссу­дополучателем.

Кредит в денежной форме нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных:

• составом участников. В денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной форме переходит в денежную. В кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме);

• функциями — деньги выполняют одни функции, тогда как кредит — совсем иные;

участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку (Т — О и О — Д) проявляют свою суть в момент оплаты обязательств, т.е. на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория на самом этапе отсрочки.

При анализе сущности кредита следует различать три элемента: субъект, объект, ссудный процент.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость (ссудный капитал).

Как и функции любой экономической категории, функции кре­дита выражают его сущность. Они имеют объективный характер и отражают взаимодействие с внешней сферой.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) на возвратной основе между экономиче­скими агентами (физическими и юридическими лицами, государст­венными и межгосударственными структурами, финансово-кредитными институтами и т.д.). Передача временно свободных денежных средств обеспечивает кредитору доход в виде ссудного процента. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только внутренний валовой продукт и национальный доход, но в отдельные периоды также и национальное богатство.

Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышлен­ного и торгового капитала, кредит дает возможность отдельным предприятиям восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов. Предприятие нередко обращается за кредитом, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала хозяйствующего субъекта, а в целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

Эмиссионная функция. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.

Регулирующая функция. Перераспределяя временно высвобожденные ресурсы между предприятиями, отраслями, территориями, кредит служит стихийным регулятором производства на макроэко­номическом уровне. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и получить дополни­тельную прибыль. Необходимость платить проценты за кредит побуждает заемщика более рационально использовать ссуду и разумно вести хозяйство. Поэтому кредит не только стимулирует расширение масштабов производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производство научных разра­боток и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.

Контрольная функция состоит в проведении оценки деятельности экономических субъектов. В рамках кредитных отношений ве­дется наблюдение за деятельностью заемщиков, оценивается их кредите- и платежеспособность. Через ссуду кредитор контролирует состояние заемщика, обеспечивая себе возврат ссуды и уплату про­центов, не допуская задержки или неплатежа долга. Контроль движения ссудного капитала осуществляется всеми участниками кре­дитных отношений.