Тема 8. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

При изучении темы Вы узнаете:

1. права и обязанности налогоплательщиков;

2. ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений.

1. Содержание

   • Тема 1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения…..3
   • 2. Элементы налога и их характеристика
   • 3.Налоговая ставка представляет собой сумму налога, приходящуюся на единицу измерения налоговой базы.
   • 4.Налоговый период – это срок, в течение которого завершается процесс формирования налоговой базы и по окончании которого определяется сумма налога, подлежащая уплате.
   • 5.Порядок исчисления налога определяется законом конкретно по каждому налогу, т.Е. Налог может быть исчислен: налогоплательщиком самостоятельно, налоговым агентом или налоговым органом.
   • 3. Принципы и методы налогообложения
   • 4. Способы уплаты налогов
   • Тема 2. Налоговая система российской федерации При изучении темы Вы узнаете:
   • 1. Налоговая система российской федерации и ее особенности
   • 2. Классификация налогов
   • Тема 3. Налог на добавленную стоимость (ндс) При изучении темы Вы узнаете:
   • 1. Общий порядок исчисления ндс
   • 2. Налогоплательщики
   • 3. Объект налогообложения
   • 4. Операции, не подлежащие налогообложению ндс
   • 5. Определение налоговой базы
   • 5.1. Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
   • 5.2. Определение налоговой базы при передаче товаров(выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются и вычету при определении налога на прибыль;
   • 8. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю. Счета-фактуры
   • 9. Момент определения налоговой базы
   • 10. Налоговые вычеты и порядок их применения
   • 11. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализациитоваров (работ, услуг)
   • 12. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
   • 13. Порядок и сроки уплаты налога
   • 14. Бухгалтерский учет расчетов по ндс
   • Тема 4. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
   • 2.Объект обложения и база для начисления страховых взносов
   • 3. Тарифы страховых взносов
   • 4. Расчетный и отчетный периоды
   • 5. Порядок исчисления и уплаты взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам
   • 6. Порядок исчисления и уплаты взносов, плательщиками, не производящими выплаты физическим лицам
   • Тема 5. Налог на имущество организаций При изучении темы Вы узнаете:
   • Налогоплательщики и объект налогообложения
   • 2. Налоговая база и порядок ее определения
   • 3. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка
   • 4. Налоговые льготы
   • 4.1.Льготы, установленные нк рф
   • 4.2. Льготы, установленные законом Челябинской области
   • 5 Порядок исчисления и уплаты налога
   • Тема 6. Налог на прибыль организаций При изучении темы Вы узнаете:
   • Налогоплательщики и объект налогообложения
   • Основные этапы расчета налога на прибыль
   • 3. Порядок определения доходов, подлежащих налогообложению
   • 4. Порядок определения расходов, принимаемых к вычету, при расчете налога на прибыль
   • 5. Выбор метода определения доходов и расходов
   • 6. Налоговая база и особенности ее исчисления
   • 7. Налоговые ставки
   • 8. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога
   • Тема 7. Налог на доходы физических лиц При изучении темы Вы узнаете:
   • Порядок исчисления и уплаты налога регулируется гл. 23 нк рф.
   • 1. Налогоплательщики
   • 2. Объект налогообложения
   • 3. Доходы, не подлежащие налогообложению
   • 4. Порядок определения налоговой базы
   • 4.1. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме
   • 4.2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
   • 5. Налоговый период
   • 6. Налоговые вычеты
   • 6.1 Стандартные налоговые вычеты
   • 6.2. Социальные налоговые вычеты
   • 6.3. Имущественные налоговые вычеты
   • 6.4. Профессиональные налоговые вычеты
   • 7. Дата фактического получения дохода
   • 8. Налоговые ставки
   • 9. Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами
   • Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями
   • 11. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками в отношении отдельных видов доходов
   • 12. Порядок подачи налоговой декларации
   • Тема 8. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
   • Права и обязанности налогоплательщика
   • Ответственность налогоплательщика
   • Тема 9. Налоговые органы, их права, обязанности и ответственность.
   • 1. Состав и структура налоговых органов рф
   • 2. Права, обязанности и ответственность налоговых органов
   • 3. Формы налогового контроля. Виды налоговых проверок, их цели и методы