НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Тема 7. Налог на доходы физических лиц При изучении темы Вы узнаете:
налогоплательщиков;
объект налогообложения;
доходы, не подлежащие налогообложению;
порядок определения налоговой базы;
налоговый период;
налоговые вычеты и порядок их применения;
определение даты фактического получения дохода;
налоговые ставки;
порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами;
особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями;
особенности исчисления налога налогоплательщиками в отношении отдельных видов доходов;
порядок подачи налоговой декларации
Содержание
- Тема 1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения…..3
- 2. Элементы налога и их характеристика
- 3.Налоговая ставка представляет собой сумму налога, приходящуюся на единицу измерения налоговой базы.
- 4.Налоговый период – это срок, в течение которого завершается процесс формирования налоговой базы и по окончании которого определяется сумма налога, подлежащая уплате.
- 5.Порядок исчисления налога определяется законом конкретно по каждому налогу, т.Е. Налог может быть исчислен: налогоплательщиком самостоятельно, налоговым агентом или налоговым органом.
- 3. Принципы и методы налогообложения
- 4. Способы уплаты налогов
- Тема 2. Налоговая система российской федерации При изучении темы Вы узнаете:
- 1. Налоговая система российской федерации и ее особенности
- 2. Классификация налогов
- Тема 3. Налог на добавленную стоимость (ндс) При изучении темы Вы узнаете:
- 1. Общий порядок исчисления ндс
- 2. Налогоплательщики
- 3. Объект налогообложения
- 4. Операции, не подлежащие налогообложению ндс
- 5. Определение налоговой базы
- 5.1. Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
- 5.2. Определение налоговой базы при передаче товаров(выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются и вычету при определении налога на прибыль;
- 8. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю. Счета-фактуры
- 9. Момент определения налоговой базы
- 10. Налоговые вычеты и порядок их применения
- 11. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализациитоваров (работ, услуг)
- 12. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- 13. Порядок и сроки уплаты налога
- 14. Бухгалтерский учет расчетов по ндс
- Тема 4. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
- 2.Объект обложения и база для начисления страховых взносов
- 3. Тарифы страховых взносов
- 4. Расчетный и отчетный периоды
- 5. Порядок исчисления и уплаты взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам
- 6. Порядок исчисления и уплаты взносов, плательщиками, не производящими выплаты физическим лицам
- Тема 5. Налог на имущество организаций При изучении темы Вы узнаете:
- Налогоплательщики и объект налогообложения
- 2. Налоговая база и порядок ее определения
- 3. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка
- 4. Налоговые льготы
- 4.1.Льготы, установленные нк рф
- 4.2. Льготы, установленные законом Челябинской области
- 5 Порядок исчисления и уплаты налога
- Тема 6. Налог на прибыль организаций При изучении темы Вы узнаете:
- Налогоплательщики и объект налогообложения
- Основные этапы расчета налога на прибыль
- 3. Порядок определения доходов, подлежащих налогообложению
- 4. Порядок определения расходов, принимаемых к вычету, при расчете налога на прибыль
- 5. Выбор метода определения доходов и расходов
- 6. Налоговая база и особенности ее исчисления
- 7. Налоговые ставки
- 8. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога
- Тема 7. Налог на доходы физических лиц При изучении темы Вы узнаете:
- Порядок исчисления и уплаты налога регулируется гл. 23 нк рф.
- 1. Налогоплательщики
- 2. Объект налогообложения
- 3. Доходы, не подлежащие налогообложению
- 4. Порядок определения налоговой базы
- 4.1. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме
- 4.2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
- 5. Налоговый период
- 6. Налоговые вычеты
- 6.1 Стандартные налоговые вычеты
- 6.2. Социальные налоговые вычеты
- 6.3. Имущественные налоговые вычеты
- 6.4. Профессиональные налоговые вычеты
- 7. Дата фактического получения дохода
- 8. Налоговые ставки
- 9. Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами
- Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями
- 11. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками в отношении отдельных видов доходов
- 12. Порядок подачи налоговой декларации
- Тема 8. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- Права и обязанности налогоплательщика
- Ответственность налогоплательщика
- Тема 9. Налоговые органы, их права, обязанности и ответственность.
- 1. Состав и структура налоговых органов рф
- 2. Права, обязанности и ответственность налоговых органов
- 3. Формы налогового контроля. Виды налоговых проверок, их цели и методы