Налог на доходы физических лиц. Объект обложения, налоговая база и налоговые льготы.

Содержание

• Научные теории налогообложения.
• Экономическая сущность налогообложения и специфические признаки налогов
• Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики.
• Развитие налогообложения в Древней Руси.
• Налогообложение в России XVII-XIX вв.
• Система налогообложения в России в начале XX в
• Налогообложение в России периода нэПа.
• Этапы эволюции налоговой системы в послеоктябрьский период.
• Общая характеристика налоговой системы российской Федерации, ее структура и основные принципы построения.
• Вопрос 1. Экономические условия введения налоговой системы России в 1992 г.
• Вопрос 2. Современная налоговая система рф, ее элементы, принципы построения, тенденции развития.
• Вопрос 2. Определение налогооблагаемой базы.
• Налоговая политика государства.
• Налоги как инструмент государственного регулирования экономики
• Система принципов налогообложения. Экономические принципы налогообложения.
• Методы налогообложения. Способы взимания налогов.
• Характеристика основных налогов и сборов рф.
• Функции налогов.
• Классификация налогов.
• Элементы налога, их определение и характеристика.
• Налоговый механизм взимания налогов. Способы уплаты налогов. Формы и способы взимания налогов. Налоговое бремя.
• Виды налогов и сборов в Российской федерации.
• Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах.
• Роль и место Налогового кодекса в системе налогового законодательства рф.
• Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.
• Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.
• Ответственность за нарушение налогового законодательства.
• Полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения.
• Сущность и назначение налоговых льгот. Виды и классификация налоговых льгот.
• Возникновение, изменение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Способы уплаты налога.
• Налоговый контроль. Его виды, формы, методы.
• Налоговые проверки: камеральные, документальные, встречные и др.
• Налоговые правонарушения в рф (субъекты, состав правонарушений, ответственность).
• Налоговое планирование и учет.
• Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
• Изменение срока уплаты налога. Инвестиционный налоговый кредит.
• Особенности налогового учета амортизации основных средств и нематериальных активов.
• Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.
• Объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы, порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
• Ставки и льготы по налогу на добавленную стоимость.
• Особенности определения налоговой базы по ндс.
• Экономическая сущность акцизов. Плательщики акцизов, объекты налогообложения.
• Особенности налогообложения акцизами на операции с нефтепродуктами и при перемещении подакцизных товаров через границу рф.
• Налогооблагаемая база, ставки, порядок исчисления и зачета сумм акцизов.
• Страховые взносы во внебюджетные фонды, экономическая сущность, плательщики и объекты налогообложения.
• Налоговая база, ставки страховых взносов, и сроки уплаты взносов.
• Порядок исчисления страховых взносов, налоговые льготы.
• Налог на доходы физических лиц. Объект обложения, налоговая база и налоговые льготы.
• Налоговые ставки, налоговые вычеты по ндфл.
• Дата получения дохода, порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц.
• Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
• Налог на добычу полезных ископаемых, плательщики налога, объект налогообложения, ставки.
• Водный налог. Объект, налоговая база, льготы по налогу.
• Государственная пошлина. Объекты налогообложения, ставки.
• Упрощенная система налогообложения. Основание для перевода предприятия на упрощенную
• Плательщики, объект налогообложения, расчет налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.
• Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Налоговая база, порядок расчета и сроки уплаты.
• Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
• Налог на имущество предприятий, его экономическая сущность, плательщики, объекты налогообложения.
• Налогооблагаемая база, льготы, ставки налога и расчет налога на имущество.
• Налог на игорный бизнес, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
• Транспортный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, сроки уплаты налога.
• Земельный налог. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
• Налог на имущество физических лиц. Ставки налога, льготы по налогу.
• Ответственность в сфере налоговых правоотношений.
• Экономическая и административная ответственность.
• Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании.
• Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий
• Федеральная налоговая служба Российской Федерации, ее полномочия и права.