Шпоры по инвест

Определение стоимости чистых активов фондов, определение стоимости пая

СЧА определяется как разница между стоимостью активов этого фонда и величиной обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, на момент определения СЧА.

Стоимость активов ИФ определяется как сумма денежных средств на счетах и во вкладах и оценочной стоимости иного имущества, составляющего указанные активы.

Величина обязательств АИФ по размещению акций или обязательств УК ПИФа по выдаче инвестиционных паев считается равной сумме денежных средств и/или оценочной стоимости иного имущества, поступивших в оплату акций этого АИФ.

Расчетная стоимость инвестиционного пая ПИФа определяется путем деления СЧА на количество инвестиционных паев по данным реестра владельцев инвестиционных паев этого ПИФа на момент определения расчетной стоимости.

СЧА АИФ в расчете на 1 акцию определяется путем деления СЧА на количество размещенных акций этого фонда на момент ее определения.

Изменение стоимости инвестиционного пая в течение времени служит основой для расчета показателей роста (падения) стоимости пая.

В результате осуществления продаж и выкупов паев по цене, сформированной на основе ошибочной стоимости пая, некоторые участники фонда могут пострадать (выиграть) за счет других. Искажения стоимости пая могут возникнуть в результате ошибки, допущенной в бухгалтерском учете фонда, неправильной оценки СЧА, в случае, когда используются неправильные значения котировок, допускаются арифметические ошибки, а также в случае ошибки, допущенной при регистрации числа паев в реестре. УК в соответствии с нормами регулирования своей деятельности обязана устранить ошибку в течение 10 дней с момента ее обнаружения.

Содержание