Раздел 1. Общая теория налогов

Содержание

• Раздел 1. Общая теория налогов
• 1. Экономическое содержание и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы государства.
• 2. Функции налогов и их реализация в налоговой системе рф.
• 3. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.
• 4. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
• 5. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
• 6. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе рф.
• 7. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.
• 8. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.
• 9. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
• 10. Организационные принципы построения налоговой системы рф.
• 11. Этапы развития налоговой системы рф и их характеристика.
• 12. Налоговая реформа 1998 г. И ее значение для развития российской налоговой системы.
• 13. Налоговая политика государства: ее содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства.
• 14. Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор.
• 15. Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
• 16. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая а. Лаффера.
• 17. Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2010 годы.
• 18. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов.
• 2. Мониторинг эффективности налоговых льгот:
• 6. Налогообложение природных ресурсов:
• 20. Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, инструменты, практика применения.
• 21. Консультационные услуги по налоговому планированию в организациях: методы осуществления.
• 23. Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документ.
• 25.Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в условиях глобального экономического кризиса.
• 26. Органы налогового администрирования: их задачи и функции
• 27.Налоговые органы рф: состав, структура, задачи, функции, основные направления
• 28. Фнс: задачи, цели, функции и организационная структура
• 29.Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций.
• 30. Налоговый контроль: назначения, методы и формы осуществления. Пути повышения эффективности налогового контроля в Российской Федерации.
• 31.Методы и формы проведения налогового контроля за соблюдением налогового законодательства рф о налогах и сборах.
• 32.Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
• 33.Выезная налоговая проверка ее назначение, порядок планирования, проведения и реализация материалов.
• 34.Порядок планирования выездных проверок.
• 35 Оформление и реализация материалов налоговых проверок. Камеральная проверка.
• Выездная проверка.
• 36 Порядок обжалования решений по результатам налоговых проверок: современная практика и новые тенденции
• 37 Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.
• 38. Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса.
• 40. Модели налогового консультирования содержание. Цели. Задачи. Функции.
• 41.Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта.
• 42.Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных организаций.
• 43 Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию
• 1. Законность.
• 2. Независимость.
• 3. Профессионализм.
• 4.Беспристрастность и объективность
• 5.Добросовестность
• 6.Конфиденциальность
• 44. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.
• 45.Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.
• 46. Этапы налогового консультирования и характеристика.
• 47.Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества.
• 48. Организационно-методические основы проведения налоговых проверок.
• Раздел 2. Налогообложение в российской федерации
• 1. Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты.
• 2. Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования.
• 3. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении ндс
• 4. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.
• 5. Особенности исчисления и уплаты ндс коммерческими банками.
• 6. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).
• 7. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.
• 8. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
• 9. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
• 10. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль российских организаций.
• 12. Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и гарантийному обслуживанию и его влияние на величину налоговой базы по налогу на прибыль организаций производственной сферы.
• 13. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль коммерческими банками.
• 14. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль страховыми организациями в рф.
• 15. Налогообложение доходов организаций не профессиональных участников орцб от операций с ценными бумагами.
• 24.Усн анализ практики применения и проблемы развития.
• 26.Система налогообложения сельхоз товаропроизводителей (есхн).
• 27.Ндпи назначение характеристика элементов налогообложения, перспективы развития.
• Раздел 3. Правоведение (теория государства и права, финансовое право)
• 1. Государство: понятие, признаки, сущность. Значение налогов и сборов в функционировании государства.
• 2. Внутренние и внешние функции государства. Роль налогообложения в реализации экономической функции государства.
• 3. Механизм государства. Роль и место в нем налоговых органов.
• 4. Форма государства.
• 5. Гражданское общество: понятие, структура, признаки.
• 6. Правовое государство. Роль и значение налоговой политики в становлении правового государства в России.
• 7. Понятие и признаки нормы права. Понятие нормы налогового права.
• 8. Виды норм права. Классификация норм налогового права по различным основаниям.
• 9. Система права: понятие и основные элементы. Характеристика налогового права как под отрасли финансового права.
• 10. Юридические факты: понятие и виды. Виды юридических фактов как основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений.
• 11. Правоотношение: понятие, признаки, виды. Налоговые правоотношения и их основные признаки.
• 12. Правотворчество и законотворчество. Законотворческая деятельность Министерства финансов Российской Федерации в сфере федеральных налогов и сборов.