3. Лимит наличности на предприятии.
Согласно действующему порядку ведения кассовых операций всем организациям, которые имеют счета в банкахи осуществляют кассовые операции с наличностью, устанавливаются лимиты остатка наличности в кассах.
Лимитирование остатка наличности в кассе означает, что предприятия могут хранить в своей кассе наличность на конец каждого рабочего дня только в пределах установленного лимита остатка наличных денег в кассе. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно в течение первого квартала, всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. До установления лимита кассы на текущий год продолжает действовать лимит предыдущего (прошлого) года. Сумма лимита кассы может быть уточнена, изменена по инициативе банка.
Размер лимита остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков.
Лимит остатка кассы устанавливается:
для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков ежедневно в конце рабочего дня. Эта методика на практике используется предприятиями торговли, имеющими большой ежедневный оборот;
для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков на следующий день. Такой способ используется предприятиями общественного питания;
для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков не ежедневно, — в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;
для предприятий, не имеющих денежной выручки, — в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии).
Итак, лимиты остатков наличных в кассах устанавливаются предприятиям по двум вариантам:
- Исходя из среднедневных поступлений в кассы предприятий;
- Исходя из среднедневной расходов на текущие нужды предприятия.
Предприятия не имеют права накапливать в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе на оплату труда.
Лимит остатка кассы считается нулевым, если предприятие не представило расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность — сверхлимитной.
Перечень возможных дополнительных вопросов.
1. Вопрос: Назовите цели формирования инвестиционного портфеля?
Ответ: При формировании любого инвестиционного портфеля инвестор преследует такие цели:
- достижение определенного уровня доходности;
- прирост капитала;
- минимизация инвестиционных рисков;
- ликвидность инвестиционных средств на приемлемом для инвестора уровне.
2. Вопрос: что произойдёт при нарушении порядка работы с денежной наличностью?
Ответ: При нарушении порядка работы с денежной наличностью, выразившееся в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа:
на должностных лиц в размере от 40 до 50 минимальных размеров оплаты труда (от 4000 до 5000 рублей);
на юридических лиц — от 400 до 500 минимальных размеров оплаты труда (от 40 000 до 50 000 рублей).
3. Вопрос: Что учитывается при установлении лимита для предприятия?
Ответ: Лимит остатка наличности в кассе для каждого предприятия устанавливается, как правило, коммерческими банками по месту открытия основного текущего счета с учетом:
- Режима и специфики работы предприятия;
- Отдаленностью предприятия от учреждения банка;
- Размера кассовых оборотов;
- Установленных банком сроков и порядка сдачи кассовой выручки (поступления) в кассу банка;
- Графика заезда инкассаторов.
- Билет №1
- 1. Инвестиции, их экономическая сущность и виды.
- 2. Объясните, почему деньги являются экономической категорией.
- 3. Сущность финансов организаций (предприятий) и их роль в системе финансов страны.
- Билет №2
- 1. Характеристика финансовых и реальных инвестиций
- 2. Перечислите особенности денег, охарактеризуйте функции денег.
- 3. Охарактеризуйте функции финансов организаций (предприятий).
- Билет №3
- 1.Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений.
- 2. Что такое инфляция. Назовите типы и виды инфляции.
- 2.По темпам роста различают:
- 3.По причинам различают:
- 3.Назовите основные виды финансовых отношений предприятий. Укажите основные признаки финансовых отношений.
- Билет №4
- 1. Экономические и правовые основы инвестиционной деятельности.
- Инфляция и антиинфляционная политика.
- 3. Классификация финансов предприятий.
- Билет №5
- 1. Субъекты инвестиционной деятельности. Их права и обязанности.
- 2. Сравните финансовые и денежные отношения и выявите их различия.
- 3. В чем заключается формирование и использование финансовых ресурсов предприятий.
- Перечень возможных дополнительных вопросов.
- 1. Субъекты инвестиционной деятельности. Их права и обязанности.
- 2. Сравните финансовые и денежные отношения и выявите их различия.
- 3. В чем заключается формирование и использование финансовых ресурсов предприятий.
- Билет №6
- Билет №7
- 1. Коллективные инвестиции.
- Назовите основные звенья финансовой системы.
- Содержание и классификация расходов.
- Билет №8
- Что понимается под инвестированием. Назовите основные цели инвестирования на предприятии.
- 2. Охарактеризуйте основные типы финансовой политики.
- 3. Планирование затрат на объем реализуемой продукции.
- Билет №11
- Фактор времени и оценка будущих денежных потоков при инвестировании.
- 2. Что такое бюджетный процесс.
- Какие методы планирования выручки от реализации вам известны.
- Билет №13
- 1. Основные подходы к оценке финансово-экономической эффективности инвестиционных проектов.
- 2. Что такое бюджетный дефицит и каковы методы его финансирования.
- 3. Дайте определение прибыли предприятия и перечислите функции прибыли как экономической категории.
- Билет №21
- 1. Оценка эффективности инвестиционного проекта по критерию средней нормы прибыли.
- 2. Дайте определение понятию «страхование». Каковы функции страхования.
- 3. Понятие и содержание оборотных средств.
- Билет №22
- 2. Какие виды фин. Контроля применяются в рф.
- 3. Под составом оборотных средств следует понимать входящие в их состав элементы.
- Билет №24
- 1.Понятие,цели формирования и классификация инвестиционных портфелей.
- 2. Понятие, сущность и принципы классификации ценных бумаг.
- 3.Налично-денежные операции организации (предприятия)
- Билет №25
- 1. Принципы и последовательность формирования инвестиционных портфелей
- 2. Долевые ценные бумаги – акции
- 3. Лимит наличности на предприятии.
- Билет №27
- 1.Управление инвестиционным портфелем
- 2.Чем облигации отличаются от акций.
- 3.В чём заключается важность финансового планирования в рыночной экономике.
- Билет №29
- 1. Инвестиционные проекты и принципы их оценки
- 2. Охарактеризуйте основные цели и задачи валютного контроля.
- 3. Сущность и критерии несостоятельности (банкротства).
- Билет №10
- 1. Основные принципы оценки инвестиционной привлекательности проектов
- 2. Охарактеризуйте основные принципы построения бюджетной системы в Российской Федерации.
- 4. Принцип полноты отражения доходов и расходов бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов.
- 6. Принцип эффективности и экономности использования бюджетных средств.
- 7. Принцип гласности.
- 3. Формирование и использование выручки от реализации.