Приложение 4
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СИТУАЦИЯ
«ТОЧКИ РОСТА»
Общая характеристика организации
Фирма ООО «Тэнерго» была образована в 1992 г. в форме товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО). В настоящее время организационно-правовая форма бизнеса фирмы – общество с ограниченной ответственностью.
Основным направлением деятельности фирмы является жилищное строительство. Данные о деятельности предприятия представлены в табл.1-8.
Масштабы деятельности предприятия в 2007 году следующие: выручка – 70720 тыс.руб.; среднесписочная численность – 98 чел.; стоимость основных производственных фондов – 48850 тыс.руб. Фирма ООО «Тэнерго» относится к предприятиям малого бизнеса.
В производственную структуру предприятия входят три самостоятельных участка.
Предприятие занимается строительством в центральной части города Тихвина. Основными покупателями и заказчиками являются жители города, АО «Энерго», Комбинат строительных материалов, Управление механизации «Мехис», ООО «Ресурс – МРГ», АО «Железобетон», Силикатный завод, Деревообрабатыващий завод, ТЭЦ.
Данное предприятие практически не занимается инновационной деятельностью, в то же время при строительстве жилых домов стали использоваться утепление стен и установка тройных стеклопакетов согласно новым ГОСТам.
Финансовое состояние фирмы можно охарактеризовать как неустойчивое. Предприятие долгое время работает с убытками.
На данном предприятии линейно-функциональная структура управления (рисунок).
Рис. П 4.1.Организационная структура управления
Таблица П 4.1.
Основные технико-экономические показатели
ООО «Тэнерго» за 2004-2007 гг.
| Показатель | Единица измерения | Значения по годам | |||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||
| Объем произведенной (реализованной) продукции в текущих ценах В том числе по видам строительства: жилищное социально-культурное промышленное Объем произведенной продукции в сопоставимых ценах, в том числе по видам строительства: жилищное социально-культурное промышленное Базисные темпы роста объемов в сопоставимых ценах Численность работников всего В том числе рабочих Базисные темпы роста численности работников Базисные темпы роста численности рабочих
| тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
% чел.
%
% | 58820
50640 - 8180
75290
64820 - 10470 -
93 79
-
- | 52880
33790 8410 10680
61510
39530 9480 12500 81,7
96 80
103
101 | 75040
46620 12730 15690
79830
49430 13490 16910 106
98 82
105,4
103,8 | 70720
43800 14580 12340
70720
43800 14580 12340 93,9
95 79
102,2
100 |
Продолжение тал. П. 4.1
| Показатель | Единица измерения | Значения по годам | |||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||
| Себестоимость в сопоставимых ценах всего В том числе по элементам затрат: материальные затраты затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды амортизация прочие расходы Базисные темпы роста себестоимости В том числе по элементам затрат материальные затраты затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды амортизация прочие расходы Выработка работников в сопоставимых ценах Базисные темпы изменения выработки Средняя зарплата работника за месяц: в текущих ценах в сопоставимых ценах Базисные темпы роста зарплаты в сопоставимых ценах Среднегодовая стоимость основных фондов Коэффициент износа основных фондов
|
тыс.руб.
%
тыс.руб./чел.
%
руб.
% тыс.руб.
доли ед. |
78780
39730 16070
6860 2160 13960 -
- -
- - - 809
-
13920 17820
-
9970
0,17 |
62690
30420 11970
4290 1850 14160 79,6
76,6 74,4
62,5 85,6 101,4 641
79,2
16260 19030
106,8
29330
0,16 |
77440
38890 15370
5370 2130 15680 98,3
97,9 95,6
78,3 98,6 112,3 815
100,7
18680 19800
111
48550
0,04 |
71890
36210 13370
5200 1930 15180 91,2
91,1 83,2
75,8 89,4 108,7 744
92,0
19000 19000
106,6
48850
0,04 |
| Фондоотдача
Фондовооруженность труда Финансовые показатели: коэффициент текущей ликвидности коэффициент обеспеченности собственными средствами | тыс.руб./ тыс.руб. тыс.руб./чел
доли ед.
доли ед. | 5,9
137
0,6
-2,7 | 1,8
357
1
-2,5 | 1,5
525
1,5
-2,2 | 1,4
514
2,3
-2,1 |
Таблица П 4.2.
Динамика изменения численности работников
| Показатель | Единица измерения | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Численность работников всего В том числе: рабочие служащие Темпы прироста численности работников всего В том числе: рабочие служащие
| чел.
%
| 93
79 14 -
- - | 96
80 16 3
1 14 | 98
82 16 2
2,5 - | 95
79 16 -3
-3,6 0 |
Таблица П 4.3.
Показатели, характеризующие движение рабочей силы
| Показатель | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Коэффициент оборота по приему Коэффициент оборота по выбытию Коэффициент текучести кадров Коэффициент постоянства состава персонала предприятия | 0,43 0,38 0,12
0,86 | 0,42 0,42 0,14
0,83 | 0,82 0,77 0,1
0,76 | 1,05 1,15 0,15
0,73 |
Таблица П 4.4.
Показатели движения и технического состояния ОПФ
| Показатель | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Коэффициент обновления Коэффициент выбытия Коэффициент прироста Коэффициент износа Коэффициент годности Среднегодовой процент износа (%) | 0,05 0,1 -0,05 0,17 0,83 22 | 0,82 0,09 4,03 0,16 0,84 428 | 0,02 0,04 -0,02 0,04 0,95 6 | 0,03 0,001 0,03 0,04 0,95 10 |
Таблица П 4.5.
Затраты на ООО «Тэнерго», тыс.руб.
| Наименование элемента затрат | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Полная себестоимость продукции (работ) В том числе: Переменные расходы Постоянные расходы | 78780
62670 16110 | 62690
49020 13670 | 77440
61190 16250 | 71890
54780 17110 |
Таблица П 4.6.
Динамика показателей прибыли ООО «Тэнерго», тыс.руб.
| Показатель | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Выручка (нетто) от реализации продукции Себестоимость реализации продукции Прибыль(убыток) от реализации Сальдо операционных результатов Прибыль (убыток) до налогообложения Нераспределенная прибыль (убыток)отчетного периода | 75290 78780 -3490 40 -3450
-8680 | 61510 62690 -1180 -2510 -3690
-7980 | 79830 77440 2390 -4610 -2220
-6590 | 70720 71890 -1170 -3260 -4430
-4430 |
Таблица П 4.7.
Агрегированный баланс ООО «Тэнерго» за 2004-2007 гг., тыс.руб.
| Статья | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Актив | ||||
| Внеоборотные активы Запасы Дебиторская задолженность (более 12 мес.) Дебиторская задолженность (не более 12 мес.) Денежные средства Итого | 209830 42940
-
36400 20 289190 | 176590 39560
-
35610 60 251820 | 177230 59180
-
27790 10 264210 | 274510 75660
-
57440 5980 413590 |
| Пассив | ||||
| Собственные средства Долгосрочные пассивы Краткосрочные пассивы Кредиторская задолженность Итого | 155870 - - 133320 289190 | 175640 - - 76180 251820 | 206800 - - 57410 264210 | 351620 - - 61970 413590 |
Таблица П 4.8.
Показатели ликвидности ООО «Тэнерго», тыс.руб.
| Показатели | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Активы | ||||
| Наиболее ликвидные активы А1 Быстрореализуемые активы А2 Медленно реализуемые активы А3 Труднореализуемые активы А4 | 20 36400 43310 209460 | 60 35610 39900 176250 | 10 27790 59490 176920 | 5980 57440 75950 274220 |
| Пассивы | ||||
| Наиболее срочные пассивы П1 Краткосрочные пассивы П2 Средне и долгосрочные пассивы П3 Постоянные пассивы П4 | 8610 124390 163210 -7030 | 18430 57260 190530 -14400 | 30520 26550 226680 -18430 | 45820 15440 375810 -23470 |
- Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности строительных предприятий
- Бузырев в.В., Нужина и.П. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности строительных предприятий: Учебник.- м.: «КноРус», 2009.- 402 с.
- Рецензенты:
- Предисловие
- Глава 1. Теоретические основы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия
- 1.1. Сущность, функции и принципы экономического анализа
- 1.2. Виды и организация анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия
- 1.3. Методика экономического анализа деятельности предприятия
- 1.4. Задания для самостоятельной работы
- Глава 2. Анализ производственно-экономической деятельности строительного предприятия
- 2.1. Анализ показателей объема производства и реализации продукции (работ)
- Структура сметной стоимости работ, %
- Расчет отклонений.
- 2.2. Контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы
- 2.3. Анализ использования трудовых ресурсов
- Расчет степени влияния факторов
- 2.4. Контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы
- 2.5. Анализ эффективности использования основных производственных фондов
- 2.6. Контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы
- 2.7. Анализ использования материальных ресурсов
- 2.8. Контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы
- 2.9. Анализ себестоимости продукции (работ)
- Анализ состава и структуры себестоимости выполненных работ по элементам затрат
- 2.10. Контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы
- 2.11. Анализ взаимосвязи затрат на производство и реализацию продукции (работ), объема продаж и прибыли. Расчет точки безубыточности
- 2.12. Производственный леверидж (рычаг)
- 2.13. Контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы
- Глава 3. Анализ и диагностика финансового состояния предприятия
- 3.1. Содержание и основные компоненты анализа финансового состояния
- 3.2. Анализ актива баланса
- 3.3. Анализ пассива баланса
- 3.4. Анализ ликвидности баланса
- 3.5. Анализ платежеспособности
- 3.6. Анализ финансовой независимости и устойчивости
- 3.7. Анализ прибыли
- 1.1. Расчет влияния фактора «Цена продукции»
- 1.2. Расчет влияния фактора «Количество реализованной продукции»
- 2. Расчет влияния фактора «Себестоимость реализованной продукции»
- 3. Расчет влияния фактора «Коммерческие расходы»
- 4. Расчет влияния фактора «Управленческие расходы»
- 5. Расчет влияния факторов: «Операционные доходы», «Операционные расходы», «Внереализационные доходы», «Внереализационные расходы»
- 3.8. Анализ рентабельности
- 3.9. Анализ деловой активности
- 3.10. Контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы
- Глава 4. Анализ инвестиционной деятельности предприятия
- 4.1. Анализ и экономическая оценка эффективности инвестиционного проекта
- II этап
- 2. Чистый дисконтированный доход (чдд)
- 3. Срок окупаемости с учетом дисконтирования
- 4. Индекс доходности инвестиций (иди)
- 5. Индекс доходности затрат (идз)
- 6. Внутренняя норма доходности (внд)
- 7. Модифицированная внутренняя норма доходности проекта (мвнд)
- Финансовая реализуемость проекта. Финансовая реализуемость характеризует наличие финансовых возможностей осуществления проекта с учетом всех источников финансирования (в том числе кредита).
- Оценка эффективности участия предприятия (собственного капитала) в проекте осуществляется на основе следующих показателей:
- Индекс доходности собственного капитала () показывает доход, который получает предприятие на 1 рубль затраченного собственного капитала. Рассчитывается по формуле
- Внутренняя норма доходности собственного капитала ()находится способом, изложенным в методике расчета коммерческой эффективности. Расчет производится на основе решения уравнения
- 4.2. Пример оценки эффективности инвестиционного проекта
- Расчет коммерческой эффективности проекта
- Расчет денежного потока от инвестиционной деятельности
- Расчет показателей коммерческой эффективности
- Оценка финансовой реализуемости проекта
- Расчет показателей финансовой реализуемости проекта
- Оценка эффективности участия предприятия (собственного капитала предприятия) в проекте
- 4. 3. Анализ и оценка риска инвестиционного проекта
- 4.3.1. Анализ чувствительности
- 4.3.2. Расчет точки безубыточности и запаса прочности
- 4.3.3. Проверка устойчивости проекта
- 4.4. Учет инфляции в оценке инвестиционных проектов
- Определение нормы дисконта с учетом инфляции
- 4.5. Анализ финансового состояния предприятия – участника проекта
- 4.6. Экономический анализ и оценка лизинга
- 4.6.1. Расчет лизинговых платежей
- 4.6.2. Оценка эффективности лизинга для лизингополучателя
- 4.7. Контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы
- 1. К капиталообразующим инвестициям относятся:
- 4. Участниками лизинга являются:
- Приложение 1
- Приложение 2
- Приложение 3
- Задания)
- Приложение 4
- Оглавление
- Глава 1. Теоретические основы анализа финансово-хозяйственной
- Глава 2. Анализ производственно-экономической деятельности строительного предприятия…………………………………………………………...38
- Глава 3. Анализ и диагностика финансового состояния предприятия…………… 173
- Глава 4. Анализ инвестиционной деятельности предприятия………………….. 265