4.4 Вопросы для контроля знаний студентов Вопросы на экзамен по предмету «Налоги и налогообложение»

1. Понятие и сущность налогов.

2. Принципы налогообложения.

3. Функции налогов.

4. Элементы налогов и налоговая терминология.

5. Виды налогов, сборов (пошлин) и их классификация.

6. Структура органов налоговой системы.

7. Права и обязанности налоговых органов.

8. Плательщики налогов, их права и обязанности.

9. Налоговый контроль и формы его осуществления.

10. Виды и методы налоговых проверок.

11. Объекты налогообложения.

12. Налоговое обязательство и его исполнение.

13. Отчисления в инновационный фонд.

14. Местные налоги и сборы.

15. Ответственность плательщиков за нарушение налогового законодательства.

16. Экономическое содержание НДС.

17. Плательщики и объекты НДС. Ставки НДС.

18. Экономическая сущность льгот по НДС и их классификация.

19. Организация налогового учета по НДС.

20. Порядок исчисления НДС и определения налоговых вычетов.

21. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога и предоставления деклараций.

22. Порядок и сроки уплаты акцизов в бюджет.

23. Экономическая сущность акцизов, их роль и значение. Плательщики акцизов.

24. Объекты обложения акцизами, определение налоговой базы

25. Льготы по акцизам.

26. Плательщики и объект обложения налога на прибыль.

27. Экономическая сущность налога на прибыль.

28. Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль.

29. Организация налогового учета налога на прибыль.

30. Ставки налога на прибыль и порядок его уплаты в бюджет.

31. Характеристика налога на недвижимость, уплачиваемого организациями.

32. Платежи за землю с юридических лиц, их функциональное значение. Экономическое содержание, плательщики, объекты, ставки.

33. Налог за (добычу) изъятие природных ресурсов: порядок исчисления, льготы, порядок и сроки уплаты.

34. Экологический налог: порядок исчисления и уплаты.

35. Обязательные страховые взносы в фонд социальной защиты населения, порядок их исчисления.

36. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях.

37. Налогообложение доходов от операций с ценными бумагами.

38. Оффшорный сбор.

39. Таможенные процедуры и их виды

40. Виды таможенных режимов

41. Таможенная стоимость товаров и методы её определения

42. Характеристика налога на игорный бизнес.

43. Налогообложение иностранных юридических лиц и предприятий с иностранными инвестициями.

44. Налогообложение резидентов СЭЗ

45. Характеристика системы уплаты единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции.

46. Упрощенная система налогообложения.

47. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.

48. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

49. Налог на доходы от лотерейной деятельности

50. Порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость с физических лиц

51. Порядок исчисления и уплаты земельного налога с физических лиц

52. Плательщики и объект обложения подоходного налога.

53. Льготы по подоходному налогу, их экономическая сущность, виды налоговых вычетов.

54. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога и предоставления деклараций.

55. Основы налогового менеджмента.

56. Особенности налогообложения организаций с иностранными инвестициями.

57. Исчисление налога на доходы и прибыль иностранных организаций осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории РБ через постоянное представительство.

58. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в РБ через постоянное представительство.

59. Сбор за осуществление ремесленной деятельности

60. Налоговое планирование, основные виды и методы.

61. Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь.

62. Налогообложение КФХ, коллегий адвокатов, Национального банка РБ.

Учреждение образования

«Белорусская государственная сельскохозяйственная академия»