Раздел 1. Теоретические основы налогообложения

Содержание

• Учебно-методический комплекс
• Удк 336(07) ббк 65.281 н 9
• Введение
• Уо «белорусская государственная сельскохозяйственная академия»
• 27.06 2013 Г.
• Пояснительная записка
• 1.1 Актуальность изучения учебной дисциплины
• 1.2 Цели и задачи учебной дисциплины
• 1.3 Требования к уровню освоения содержания учебной дисциплины
• 1. 4 Структура содержания учебной дисциплины
• 2. Примерный тематический план учебной дисциплины
• Примерный тематический план
• 3. Содержание учебного материала.
• Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
• Тема 1. Налоги в системе экономических отношений
• Тема 2. Налоговая система и налоговая терминология
• Раздел 2. Республиканские налоги, сборы (пошлины)
• Тема 3. Налог на добавленную стоимость
• Тема 4. Акцизы
• Тема 5. Налог на прибыль
• Тема 6. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
• Тема 7. Подоходный налог с физических лиц
• Тема 8. Ресурсные платежи
• Тема 9. Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь и их регулирующее значение
• Раздел 3. Местные налоги и сборы
• Тема 10. Местное налогообложение
• Раздел 4. Особые режимы налогообложения
• Тема 11. Налог при упрощенной системе налогообложения
• Тема 12. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
• Тема 13. Другие особые режимы налогообложения в Республике Беларусь
• Раздел 5. Налогообложение отдельных категорий плательщиков
• Тема 14. Особенности налогообложения в свободных экономических зонах
• Раздел 6. Социальные платежи
• Тема 15. Система социальной защиты в Республике Беларусь
• 4. Информационно-методическая часть
• 4.1. Примерная тематика практических занятий
• 4.2. Критерии оценок результатов учебной деятельности
• 4.3. Литература Основная
• Дополнительная
• Законодательные и нормативные акты
• 4.4 Вопросы для контроля знаний студентов Вопросы на экзамен по предмету «Налоги и налогообложение»
• Утверждаю
• Налоги и налогообложение Учебная программа по специальности
• 2013 Г.
• Зав. Кафедрой Лабурдова и.П.
• Пояснительная записка
• 1.1 Актуальность изучения учебной дисциплины
• 1.2 Цели и задачи учебной дисциплины
• 1.3 Требования к уровню освоения содержания учебной дисциплины
• 1. 4 Структура содержания учебной дисциплины
• Содержание учебного материала
• 2. Тематический план учебной дисциплины
• Учебно-методическая карта
• Информационно-методическая часть Примерная тематика практических занятий
• Литература Основная
• Дополнительная
• Законодательные и нормативные акты
• Протокол согласования рабочей программы с другими дисциплинами специальности
• Дополнения и изменения к учебной программе по изучаемой учебной дисциплине на 20__ / 20___ учебный год
• Опорный конспект лекций
• Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
• Тема 1 Налоги в системе экономических отношений
• 1.1. Экономическая сущность налогов и сборов
• 1.2. Функции налогов
• 1.3. Принципы налогообложения
• 1.4. Налоговый учет: объекты и принципы ведения налогового учета. Регистры налогового учета, отчетность по налогам
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1
• Тема 2. Налоговая система и налоговая терминология
• 2.1. Особенности формирования налоговой системы Республики Беларусь на современном этапе экономического развития
• 2.2. Виды налогов, сборов (пошлин)
• 2.3 Структура органов налоговой системы
• 2.4. Элементы налогов и налоговая терминология
• 2.5. Права и обязанности налоговых органов и плательщиков налогов, сборов, пошлин
• 2.6. Виды и методы налоговых проверок
• 2.7. Ответственность плательщиков налогов за соблюдение налогового законодательства
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2
• Раздел 2. Республиканские налоги, сборы (пошлины)
• Тема 3 Налог на добавленную стоимость
• 3.1.Экономическое содержание и сущность ндс
• 3.2.Плательщики и объекты налогообложения ндс. Ставки ндс
• 3.3.Экономическая сущность льгот по ндс и их классификация
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3
• Задания
• Тема 4 Акцизы
• 4.1.Экономическая сущность акцизов, их роль и значение. Плательщики акцизов.
• 4.2.Облагаемые товары и ставки акцизов
• 4.3.Объекты обложения акцизами
• 4.4.Льготы по акцизам
• 4.5. Организация налогового учета по объектам обложения акцизами. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет. Сроки уплаты акцизов и представления налоговых деклараций.
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 4
• Тема 5 . Налог на прибыль
• 5.1.Экономическая сущность налога на прибыль
• 5.2.Плательщики и объект обложения налога на прибыль
• 5. 3.Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их классификация
• 5.4.Организация налогового учета по объектам обложения налогом на прибыль
• 5.5.Ставки налога на прибыль и порядок его уплаты в бюджет
• 1. Что является объектом налогообложения налогом на прибыль?
• Тема 6. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
• 6.1 Особенности налогообложения организаций с иностранными инвестициями
• 6.2 Исчисление налога на доходы и прибыль иностранных организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство
• 6.3. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Республике Беларусь через постоянное представительство
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 6
• Тема 7. Подоходный налог с физических лиц.
• 7.1.Плательщики и объект обложения подоходного налога
• 7.2.Льготы по подоходному налогу, их экономическая сущность. Виды налоговых вычетов
• Социальные налоговые вычеты.
• Имущественные налоговые вычеты
• Профессиональные налоговые вычеты
• 7.3.Ставки подоходного налога. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога и предоставления деклараций.
• 7.4.Особенности налогообложения подоходным налогом предпринимателей.
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования
• Задания
• Тема 8. Ресурсные платежи.
• 8.1.Экологический налог, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет
• 8.2. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет
• 8.3.Платежи за землю, их функциональное значение. Методика исчисления
• 8.4. Порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость.
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 8
• Тема 9. Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь и их регулирующее значение.
• 9.1 Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь.
• 9.2 Оффшорный сбор и его назначение.
• 9.3 Гербовый сбор и его роль в системе вексельного обращения в Республике Беларусь.
• 9.4 Консульский сбор и государственная пошлина.
• 9.5 Патентные пошлины. Порядок их исчисления и взимания
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 9
• Раздел 3. Местные налоги и сборы
• Тема 10. Местное налогообложение.
• 10.1.Налог за владение собаками
• 10.2. Курортный сбор
• 10.3. Сбор с заготовителей
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 10
• Раздел 4. Особые режимы налогообложения
• Тема 11 Налог при упрощенной системе налогообложения
• 11.1 Необходимость введения особых режимов налогообложения в налоговой системе Республики Беларусь.
• 11.2 Налоги, подлежащие обязательной уплате при применении упрощенной системы налогообложения.
• 11.3.Методика исчисления и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения.
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 11
• Тема 12 Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
• 1. Для ип:
• 2. Для физ. Лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность:
• 12.2 Методика исчисления и уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.
• 12.3 Порядок уплаты индивидуальными предпринимателями налога на добавленную стоимость при ввозе товаров из Российской Федерации
• Тема 13 Другие особые режимы налогообложения в Республике Беларусь.
• 13.1 Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
• 13.2 Налог на игорный бизнес.
• 13.3 Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.
• 13.4 Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр
• 13.5. Сбор за осуществление ремесленной деятельности и сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.
• Вопросы для самопроверки
• Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 13
• Раздел 5. Налогообложение отдельных категорий плательщиков
• Тема 14. Особенности налогообложения в свободных экономических зонах.
• 14.1 Особенности налогообложения в свободных экономических зонах.
• 14.2 Понятие специального правового режима для резидентов сэз.
• Раздел 6. Социальные платежи
• Тема 15 Система социальной защиты в Республике Беларусь.
• 15.1. Обязательные страховые взносы в фонд социальной защиты населения, порядок их исчисления
• 15.2 Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
• Перечень основных вопросов, выносимых на экзамен по дИсциплине
• Содержание