Содержание
| Введение | 3 |
| Учебная типовая программа по дисциплине | 4 |
| Пояснительная записка | 6 |
| Примерный тематический план дисциплины | 9 |
| Содержание дисциплины | 10 |
| Литература | 20 |
| Учебно-методическая карта | 23 |
| Раздел 1. Теоретические основы налогообложения | 31 |
| Тема 1. Налоги в системе экономических отношений | 31 |
| Вопросы для самопроверки | 38 |
| Итоговый контроль по теме 1 | 38 |
| Тема 2. Налоговая система и налоговая терминология | 39 |
| Вопросы для самопроверки | 52 |
| Итоговый контроль по теме 2 | 53 |
| Раздел 2. Республиканские налоги, сборы (пошлины) | 54 |
| Тема 3. Налог на добавленную стоимость. | 54 |
| Вопросы для самопроверки | 60 |
| Итоговый контроль по теме 3 | 60 |
| Задания | 61 |
| Тема 4. Акцизы. | 62 |
| Вопросы для самопроверки | 68 |
| Итоговый контроль по теме 4 | 68 |
| Задания | 69 |
| Тема 5. Налог на прибыль | 69 |
| Вопросы для самопроверки | 78 |
| Итоговый контроль по теме 5 | 78 |
| Задания | 79 |
| Тема 6. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство | 79 |
| Вопросы для самопроверки | 84 |
| Итоговый контроль по теме 6 | 85 |
| Задания | 85 |
| Тема 7. Подоходный налог с физических лиц. | 86 |
| Вопросы для самопроверки | 90 |
| Итоговый контроль по теме 7 | 90 |
| Задания | 92 |
| Тема 8. Ресурсные платежи. | 92 |
| Вопросы для самопроверки | 101 |
| Итоговый контроль по теме 8 | 102 |
| Задания | 104 |
| Тема 9. Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь и их регулирующее значение. |
106 |
| Итоговый контроль по теме 9 | 115 |
| Раздел 3. Местные налоги и сборы | 115 |
| Тема 10. Местное налогообложение. | 115 |
| Вопросы для самопроверки | 117 |
| Итоговый контроль по теме 10 | 118 |
| Задания | 118 |
| Раздел 4. Особые режимы налогообложения | 118 |
| Тема 11. Налог при упрощенной системе налогообложения | 118 |
| Вопросы для самопроверки | 123 |
| Итоговый контроль по теме 11 | 123 |
| Задания | 124 |
| Тема 12. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц | 126 |
| Вопросы для самопроверки | 129 |
| Итоговый контроль по теме 12 | 130 |
| Задания | 130 |
| Тема 13. Другие особые режимы налогообложения в Республике Беларусь | 132 |
| Вопросы для самопроверки | 137 |
| Итоговый контроль по теме 13 | 137 |
| Раздел 5. Налогообложение отдельных категорий плательщиков | 139 |
| Тема 14. Особенности налогообложения в свободных экономических зонах | 139 |
| Вопросы для самопроверки | 140 |
| Задания | 141 |
| Раздел 6. Социальные платежи | 143 |
| Тема 15. Система социальной защиты в Республике Беларусь | 143 |
| Вопросы для самопроверки | 148 |
| Задания | 148 |
| Перечень вопросов, выносимых на экзамен | 149 |
| Литература | 151 |
У ч е б н о е и з д а н и е
Оксана Михайловна Недюхина
Галина Васильевна Язкова
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
В редакции авторов
Подписано в печать ___________
Формат ___________. Бумага для множительных аппаратов.
Печать ризографическая. Гарнитура «Таймс».
Усл. печ. л. ______. .Уч.изд. л. ___________
Тираж _____ экз. Заказ ______ . Цена ______ руб.
Отпечатано в секторе издания учебно-методической литературы и ризографии БГСХА
г. Горки, ул. Мичурина,5
- Учебно-методический комплекс
- Удк 336(07) ббк 65.281 н 9
- Введение
- Уо «белорусская государственная сельскохозяйственная академия»
- 27.06 2013 Г.
- Пояснительная записка
- 1.1 Актуальность изучения учебной дисциплины
- 1.2 Цели и задачи учебной дисциплины
- 1.3 Требования к уровню освоения содержания учебной дисциплины
- 1. 4 Структура содержания учебной дисциплины
- 2. Примерный тематический план учебной дисциплины
- Примерный тематический план
- 3. Содержание учебного материала.
- Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- Тема 1. Налоги в системе экономических отношений
- Тема 2. Налоговая система и налоговая терминология
- Раздел 2. Республиканские налоги, сборы (пошлины)
- Тема 3. Налог на добавленную стоимость
- Тема 4. Акцизы
- Тема 5. Налог на прибыль
- Тема 6. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
- Тема 7. Подоходный налог с физических лиц
- Тема 8. Ресурсные платежи
- Тема 9. Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь и их регулирующее значение
- Раздел 3. Местные налоги и сборы
- Тема 10. Местное налогообложение
- Раздел 4. Особые режимы налогообложения
- Тема 11. Налог при упрощенной системе налогообложения
- Тема 12. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
- Тема 13. Другие особые режимы налогообложения в Республике Беларусь
- Раздел 5. Налогообложение отдельных категорий плательщиков
- Тема 14. Особенности налогообложения в свободных экономических зонах
- Раздел 6. Социальные платежи
- Тема 15. Система социальной защиты в Республике Беларусь
- 4. Информационно-методическая часть
- 4.1. Примерная тематика практических занятий
- 4.2. Критерии оценок результатов учебной деятельности
- 4.3. Литература Основная
- Дополнительная
- Законодательные и нормативные акты
- 4.4 Вопросы для контроля знаний студентов Вопросы на экзамен по предмету «Налоги и налогообложение»
- Утверждаю
- Налоги и налогообложение Учебная программа по специальности
- 2013 Г.
- Зав. Кафедрой Лабурдова и.П.
- Пояснительная записка
- 1.1 Актуальность изучения учебной дисциплины
- 1.2 Цели и задачи учебной дисциплины
- 1.3 Требования к уровню освоения содержания учебной дисциплины
- 1. 4 Структура содержания учебной дисциплины
- Содержание учебного материала
- 2. Тематический план учебной дисциплины
- Учебно-методическая карта
- Информационно-методическая часть Примерная тематика практических занятий
- Литература Основная
- Дополнительная
- Законодательные и нормативные акты
- Протокол согласования рабочей программы с другими дисциплинами специальности
- Дополнения и изменения к учебной программе по изучаемой учебной дисциплине на 20__ / 20___ учебный год
- Опорный конспект лекций
- Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- Тема 1 Налоги в системе экономических отношений
- 1.1. Экономическая сущность налогов и сборов
- 1.2. Функции налогов
- 1.3. Принципы налогообложения
- 1.4. Налоговый учет: объекты и принципы ведения налогового учета. Регистры налогового учета, отчетность по налогам
- Вопросы для самопроверки
- Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1
- Тема 2. Налоговая система и налоговая терминология
- 2.1. Особенности формирования налоговой системы Республики Беларусь на современном этапе экономического развития
- 2.2. Виды налогов, сборов (пошлин)
- 2.3 Структура органов налоговой системы
- 2.4. Элементы налогов и налоговая терминология
- 2.5. Права и обязанности налоговых органов и плательщиков налогов, сборов, пошлин
- 2.6. Виды и методы налоговых проверок
- 2.7. Ответственность плательщиков налогов за соблюдение налогового законодательства
- Вопросы для самопроверки
- Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2
- Раздел 2. Республиканские налоги, сборы (пошлины)
- Тема 3 Налог на добавленную стоимость
- 3.1.Экономическое содержание и сущность ндс
- 3.2.Плательщики и объекты налогообложения ндс. Ставки ндс
- 3.3.Экономическая сущность льгот по ндс и их классификация
- Вопросы для самопроверки
- Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3
- Задания
- Тема 4 Акцизы
- 4.1.Экономическая сущность акцизов, их роль и значение. Плательщики акцизов.
- 4.2.Облагаемые товары и ставки акцизов
- 4.3.Объекты обложения акцизами
- 4.4.Льготы по акцизам
- 4.5. Организация налогового учета по объектам обложения акцизами. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет. Сроки уплаты акцизов и представления налоговых деклараций.
- Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 4
- Тема 5 . Налог на прибыль
- 5.1.Экономическая сущность налога на прибыль
- 5.2.Плательщики и объект обложения налога на прибыль
- 5. 3.Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их классификация
- 5.4.Организация налогового учета по объектам обложения налогом на прибыль
- 5.5.Ставки налога на прибыль и порядок его уплаты в бюджет
- 1. Что является объектом налогообложения налогом на прибыль?
- Тема 6. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
- 6.1 Особенности налогообложения организаций с иностранными инвестициями
- 6.2 Исчисление налога на доходы и прибыль иностранных организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство
- 6.3. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Республике Беларусь через постоянное представительство
- Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 6
- Тема 7. Подоходный налог с физических лиц.
- 7.1.Плательщики и объект обложения подоходного налога
- 7.2.Льготы по подоходному налогу, их экономическая сущность. Виды налоговых вычетов
- Социальные налоговые вычеты.
- Имущественные налоговые вычеты
- Профессиональные налоговые вычеты
- 7.3.Ставки подоходного налога. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога и предоставления деклараций.
- 7.4.Особенности налогообложения подоходным налогом предпринимателей.
- Вопросы для самопроверки
- Комплект компьютерного тестирования
- Задания
- Тема 8. Ресурсные платежи.
- 8.1.Экологический налог, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет
- 8.2. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет
- 8.3.Платежи за землю, их функциональное значение. Методика исчисления
- 8.4. Порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость.
- Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 8
- Тема 9. Сборы и пошлины в налоговой системе Республики Беларусь и их регулирующее значение.
- 9.1 Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь.
- 9.2 Оффшорный сбор и его назначение.
- 9.3 Гербовый сбор и его роль в системе вексельного обращения в Республике Беларусь.
- 9.4 Консульский сбор и государственная пошлина.
- 9.5 Патентные пошлины. Порядок их исчисления и взимания
- Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 9
- Раздел 3. Местные налоги и сборы
- Тема 10. Местное налогообложение.
- 10.1.Налог за владение собаками
- 10.2. Курортный сбор
- 10.3. Сбор с заготовителей
- Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 10
- Раздел 4. Особые режимы налогообложения
- Тема 11 Налог при упрощенной системе налогообложения
- 11.1 Необходимость введения особых режимов налогообложения в налоговой системе Республики Беларусь.
- 11.2 Налоги, подлежащие обязательной уплате при применении упрощенной системы налогообложения.
- 11.3.Методика исчисления и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения.
- Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 11
- Тема 12 Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
- 1. Для ип:
- 2. Для физ. Лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность:
- 12.2 Методика исчисления и уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.
- 12.3 Порядок уплаты индивидуальными предпринимателями налога на добавленную стоимость при ввозе товаров из Российской Федерации
- Тема 13 Другие особые режимы налогообложения в Республике Беларусь.
- 13.1 Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
- 13.2 Налог на игорный бизнес.
- 13.3 Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.
- 13.4 Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр
- 13.5. Сбор за осуществление ремесленной деятельности и сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.
- Вопросы для самопроверки
- Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 13
- Раздел 5. Налогообложение отдельных категорий плательщиков
- Тема 14. Особенности налогообложения в свободных экономических зонах.
- 14.1 Особенности налогообложения в свободных экономических зонах.
- 14.2 Понятие специального правового режима для резидентов сэз.
- Раздел 6. Социальные платежи
- Тема 15 Система социальной защиты в Республике Беларусь.
- 15.1. Обязательные страховые взносы в фонд социальной защиты населения, порядок их исчисления
- 15.2 Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- Перечень основных вопросов, выносимых на экзамен по дИсциплине
- Содержание