Перечень основных вопросов, выносимых на экзамен по дИсциплине

63. Понятие и сущность налогов.

64. Принципы налогообложения.

65. Функции налогов.

66. Элементы налогов и налоговая терминология.

67. Виды налогов, сборов (пошлин) и их классификация.

68. Структура органов налоговой системы.

69. Налоговое законодательство Р Б

70. Налоговая политика РБ, задачи, виды и типы

71. Сущность налогового механизма и его структура

72. Права и обязанности налоговых органов.

73. Плательщики налогов, их права и обязанности.

74. Налоговый контроль и формы его осуществления.

75. Виды и методы налоговых проверок.

76. Объекты налогообложения.

77. Принципы налогообложения

78. Налоговые льготы

79. Налоговое обязательство и его исполнение.

80. Налог за владение собаками.

81. Налог с заготовителей.

82. Курортный сбор.

83. Ответственность плательщиков за нарушение налогового законодательства.

84. Экономическое содержание НДС.

85. Плательщики и объекты НДС. Ставки НДС.

86. Экономическая сущность льгот по НДС и их классификация.

87. Организация налогового учета по НДС.

88. Порядок исчисления НДС и определения налоговых вычетов.

89. Подоходный налог с физических лиц.

90. Порядок и сроки уплаты акцизов в бюджет.

91. Акциз: экономическая сущность, плательщики.

92. Объекты обложения акцизами.

93. Льготы по акцизам.

94. Плательщики и объект обложения налога на прибыль.

95. Экономическая сущность налога на прибыль.

96. Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль.

97. Организация налогового учета налога на прибыль.

98. Ставки налога на прибыль и порядок его уплаты в бюджет.

99. Характеристика налога на недвижимость, уплачиваемого организациями.

100. Платежи за землю, их функциональное значение. Экономическое содержание, плательщики, объекты, ставки.

101. Налог за (добычу) изъятие природных ресурсов: порядок исчисления, льготы, порядок и сроки уплаты.

102. Экологический налог.

103. Обязательные страховые взносы в фонд социальной защиты населения, порядок их исчисления.

104. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях.

105. Таможенные пошлины: экономическая сущность, методика определения и порядок уплаты.

106. Функции таможенного тарифа и тарифные преференции.

107. Характеристика налога на доходы в отдельных сферах деятельности и отраслях экономики.

108. Характеристика налога на игорный бизнес.

109. Налогообложение иностранных юридических лиц и предприятий с иностранными инвестициями.

110. Особенности налогообложения СЭЗ.

111. Характеристика системы уплаты единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции.

112. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.

113. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

114. Налог на лотерейную деятельность.

115. Налог на недвижимость с граждан.

116. Земельный налог с населения.

117. Основы налогового менеджмента.

118. Особенности налогообложения организаций с иностранными инвестициями.

119. Исчисление налога на доходы и прибыль иностранных организаций осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории РБ через постоянное представительство.

120. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в РБ через постоянное представительство.

 РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

1.Налоги и налогообложение: учебник для студентов экономических специальностей учреждений, обеспечивающих получение высшего образования [Н.Е. Заяц и др.; под общей редакцией Н.Е. Заяц, Т.Е. Бондарь, И.Н. Алешкевич. – 5-е изд, испр. и доп. Минск: Вышэйш. шк., 2008. 316 с.

2.Налоги и налогообложение: учебно-методическое пособие / Министерство образования Республики Беларусь, УО «Белорусский государственный экономический университет»: [Т.И. Вуколова и др.]. Минск: БГЭУ, 2007. – 127 с.

3. Налоговый кодекс республики Беларусь. Общая часть. Особенная часть. – Минск: Амалфея, 2010. – 640 с.

4.Налогообложение: практикум/ [И.С. Шунько и др.]; под общ. ред. И. С. Шунько. Минск: ИВЦ МФ РБ, 2008. – 277 с.

5.А д а м е н к о в а, С. И. Налогообложение: пособие / С.И. Адаменкова, О. С. Евмейчик. Минск: Элайда, 2009. –254 с.

6. А д а м е н к о в а, С. И. Налогообложение: теория и практика : учеб.-метод. пособие / С.И. Адаменкова, О. С. Евмейчик, Л.И. Тарарышкина, под общ. ред. С.И. Адаменковой - Минск: Элайда, 2012. –306 с.

ИНФОРМАЦИОННАЯ ЧАСТЬ

Литература

Основная:

1. Законодательные документы: Налоговый кодекс (общая и особенная часть), Бюджетный кодекс, Инвестиционный кодекс и другие нормативные документы в области бюджета, налогов, финансов.

2. Барсегян А.М. Налоги и налогообложение. Мн., 2009.

3. Бодрова Т. В., Силантьев Ю. В. Налоговый учет и формирование учетной политики для целей налогообложения. М., 2006.

4. Бугаев А.В. Налоговое планирование деятельности субъектов хозяйствования или как минимизировать налогообложение в Республике Беларусь. Мн., 2007.

5. Дадалко В.А., Румянцева Е.Е., Демчук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений: Учеб. пособие. Мн., 2000.

6. Дернберг Р. Л. Международное налогообложение. М., 1997.

7. Джарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. М., 2004.

8. Евстигнеев В.Н. Налоги и налогообложение: Учеб. М., 2001.

9. Киреева Е.Ф., Киселев С.А. Налогообложение в условиях реализации стратегии инновационного развития национальной экономики // Белорусский экономический журнал. – 2007. – №1. – С.52-59.

10. Киселев С.А. Основные направления совершенствования налоговой системы Республики Беларусь //Экономика. Финансы. Управление. – 2006. – №1. – С. 9-13.

11. Костян Д. М. НДС с Россией. Мн.,2005.

12. Лукьянова И.А. Теория налогов. Конспект лекций. Мн., 2009.

13. Муравьева, З.А. Налоги и налогообложение: учебно-методический комплекс для студентов экономических специальностей. 3-е изд. – Мн.: Изд-во МИУ, 2007. - 372 с.

14. Налоги в Республике Беларусь: Теория и практика в цифрах и комментариях/ Под ред. Гюрджан В.А. и др. – Мн.: ПЧУП «Светоч», 2002. – 256 с.

15. Налоги и налогообложение / Под ред. Д.Г. Черника. М., 2010.

16. Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. М., 2009.

17. Налоги и налогообложение. Мн.: БГЭУ, 2009.

18. Налоги / Под ред. Д.Г.Черника. М., 2001.

19. Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. И. В. Горского. М., 2003

20. Налоговый механизм: теория и практика / Под ред. С.И. Адаменковой. Мн., 2007.

21. Налогообложение: теории, проблемы, решения / Под общ. ред. В.П. Вишневского. Донецк, 2006.

22. Недоступ А.В. НДС: теория и практика. Мн., 2009.

23. Никитин С. Социальные налоги: опыт Запада / С. Никитин // Финансы, учет, аудит. - 2004. - №3. - С.22-26.

24. Овсейко С.В. Избежание двойного налогообложения. Мн., 2008.

25. Петров А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. М., 2007.

26. Погорлецкий А. И. Налоговое планирование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие. СПб, 2006.

27. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. – М.: финансы и статистика, 2005. – 256 с.

28. Сергеева Т. Ю, Методы и схемы оптимизации налогообложения. М., 2005.

29. Сутыркин С. Ф., Погорлецкий А. И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. СПб, 1998.

30. Табала Д.Ч. Элементы налогообложения и классификационные признаки деления налогов // Вестнiк БДУ. – 2007. – №3. – С. 67-71.

31. Тарасов В. И. Ценообразование и ценовая политика. Учебно-методическое пособие. Мн.: БГЭУ, 2006.

32. Теория налогов / Под ред. Н.Е.Зайца. Мн., БГЭУ, 2006.

33. Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. М.: ЮНИТИ, 1997.

34. Шапкова Е.Ю. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М., 2007.

35. Шкирман С. И. Все об упрощенной системе налогообложения. Мн., 2009.

36. Экономика налоговой политики / Под ред. М. П. Девере. М, 2002

37. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. М., 1993.

38. Юткина Т.Ф. Налоговедение: от реформы к реформе. М., 1999.

Дополнительная:

39. Бокша Н.В., Гамукин В.В., Свинцова А.П. Аспекты бюджета: императивный, экономический, финансовый, налоговый, расходный, социальный. М., 2001.

40. Корженевская Г.М. Государственный бюджет: Учеб.-метод. пособие. – Мн.: МГЭИ, 2004. – 165 с.

41. Мельникова Н.А. Бюджетная и налоговая системы Республики Беларусь: учеб. пособие для студентов экон. и юрид. фак. БГУ. – Мн.: БГУ, 2005. –262 с.

42. Национальная стратегия устойчивого социально-экономического развития Республики Беларусь на период до 2020 года. Мн.: Юнипак, 2004.

43. Национальная экономика Беларуси: Потенциалы. Хозяйственные комплексы. Направления развития. Механизмы управления: Учеб. пособие / Под общ. ред. В.Н. Шимова. – Мн.: БГЭУ, 2005. – 844 с.

44. Роль денежно-кредитной, бюджетной и налоговой политики в экономическом развитии промышленно развитых стран (на примере Японии, США, Франции и ФРГ): научно-аналит. Обзор / Редкол.: Е.Б. Исаевой В.М. Родионовой.- Москва: РАН ИНИОН, 1992. - 46 с.

45. Ромаш М.В. Государственный бюджет: Учебно-метод. пособие. – Мн.: Частн. ин-т упр. и предпр., 2006. – 539 с.

46. Сорокина Т.В. Бюджет Беларуси: генезис и развитие. – Мн.: Маладзiчок, 2000. – 234 с.

47. Сорокина Т.В. Бюджетный процесс в Республике Беларусь. Мн., 2000.

48. Сорокина Т.В. Государственный бюджет: Учеб. пособие. – Мн.: БГЭУ, 2004. – 289 с.

49. Тетерина Л.М. Государственный бюджет. Учеб.-метод. комплекс. – Мн.: Изд-во МИУ, 2005. – 215 с.

50. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. М.: Наука, 1995.

51. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.И., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых государств: Учебное пособие. М.: Гелиос АРВ, 2002.

52. Лукаш Ю.А. Как снизить платежи по налогам: практическое пособие. М., 2007.

53. Морозов Л.Н. Налоги: проблемы правового регулирования. Мн., 1999.

54. Налоги и налогообложение /Под ред. И.А. Майбурова. М., 2008.

55. Налоги и налогообложение. Теория и практика налогообложения. Налоговое право. Налоговое планирование и контроль: Учеб. пособие / Под. ред. М.В.Романовского. СПб.; М.; Харьков; Мн., 2000.

56. Стасенко В.А. Налоговая политика и создание оптимальной налоговой системы в РБ. Мн.: Парадокс, 1996.

57. Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. М., 1997.

58. Сухецкий С. П. Нефтяной бизнес: влияние налоговой нагрузки на инвестиционный процесс. М., 2004.

59. Титова Е.О. Налоговое регулирование как средство макроэкономической стабилизации в Республике Беларусь. Мн.: ИСПИ, 2001.

60. Трошин А. В. Налоговое бремя и его воздействие на хозяйствующие субъекты. М., 2001.

61. Ханкевич П.А. Налоговый процесс Мн., 2008.

62. Шмарловская Г.А. Концепция налогообложения в условиях перехода к рыночной экономике. Мн., 1996.

63. Шмарловская Г.А. Теория налогов: закономерности формирования и государственное регулирование. Мн.: БГЭУ, 1996.

Периодические издания:

1. Белорусский экономический журнал

2. Белорусы и рынок

3. Валютное регулирование и внешнеэкономическая деятельность.

4. Вестник Ассоциации белорусских банков.

5. Вестник Министерства по налогам и сборам.

6. Налоги и бухгалтерский учет.

7. Налоговый вестник.

8. Национальная экономическая газета.

9. Новая экономика

10. Нормативные документы по финансам, налогам и бухгалтерскому учету

11. Ревизор

12. Российский экономический журнал

13. Таможня и внешнеэкономическая деятельность.

14. Финансовый директор.

15. Финансы, учет, аудит.

16. Эковест (экономический вестник)

17. Экономика, финансы и управление.

Информационные ресурсы

www.minfin.gov.by

www.nalog.by

www.pravo.by