3.1 Загальна характеристика грошово-кредитної системи України

Головною ланкою кредитної системи є банки. Сукупність різноманітних видів банків та банківських інститутів у їх взаємозв'язку становлять банківську систему - складову частину кредитної системи.

В Україні склалася дворівнева банківська система. Першим її рівнем є Національний Банк України (НБУ), другим - банки та банківські установи.

Національний Банк України - державний банк країни, який разом із своїми філіями є першим рівнем банківської системи і виконує функції резервної системи. Національний Банк України утворений згідно з Законом України „Про банки і банківську діяльність” від 30 березня 1991 року.

Як на Центральний банк, на нього згідно з законом, було покладено такі основні функції:

· емісія грошей та організація їх обігу;

· кредитор останньої надії для комерційних банків;

· організація розрахунків між банками;

· обслуговування державного боргу країни;

· проведення операцій на ринку державних цінних паперів та валютному ринку;

· видача комерційним банкам ліцензій на здійснення банківських операцій та операцій з іноземною валютою;

· контроль за діяльністю комерційних банків.

Національний банк підзвітний Верховній Раді України. Йому належить виключне право випуску готівкових грошей в обіг та їх вилучення з обігу, тобто виконання функцій резервної системи. В зв'язку з цим НБУ:

· визначає порядок ведення касових операцій у народному господарстві;

· організовує виготовлення банкнот і металевих грошей;

· встановлює правила перевезення, зберігання та інкасації готівкових грошей;

· забезпечує створення резервних фондів банкнот та металевих грошей;

· визначає прикмети та порядок плати грошових знаків, також порядок обліку пошкоджених банкнот і монет та їх знищення.

На Центральний банк покладається регулювання грошового обігу в країні, в зв'язку з чим він з певною періодичністю готує для уряду аналіз стану та свої пропозиції з цього питання.

Для регулювання діяльності комерційних банків Національний Банк України визначає для них такі економічні нормативи:

· мінімальний розмір статутного фонду;

· граничне співвідношення між розміром власних коштів банку і сумою його активів;

· показники ліквідності балансу. Визначаються у вигляді нормативного співвідношення між активами і зобов'язаннями банку з урахуванням терміну їх погашення, а також можливості реалізації активів.

· розмір обов'язкових резервів, що розміщуються в Національному банку;

· максимальний розмір ризику на одного позичальника. Визначається в процентному відношенні до загальної суми власних коштів банку. В розрахунок ризику включається вся сума вкладень і кредитів даному позичальнику, а також видані за його дорученням гарантії, доручення та інші зобов'язання.

· Максимальні розміри валютного, процентного та курсового ризиків. Являють собою максимальну суму незбалансованості різних видів активів і пасивів за їх валютною і процентною структурою.

Центральний банк здійснює контроль за дотриманням комерційними банками банківського законодавства. У разі систематичного недотримання комерційними банками цього законодавства Центральний банк може:

· ставити перед засновниками комерційного банку питання про здійснення заходів з фінансового оздоровлення банку (збільшенню власних коштів, зміні структури активів тощо), про організацію чи ліквідацію банку;

· застосовувати санкцію у вигляді стягнення грошового штрафу в розмірі додаткового доходу, одержаного внаслідок неправомірних дій банку;

· підвищувати норми обов'язкових резервів;

· призначати тимчасову адміністрацію для управління банком на термін, необхідний для його фінансового оздоровлення;

· відкликати ліцензію на здійснення банківських операцій.

Центральний банк створює і організовує діяльність Державної скарбниці, забезпечує зберігання резервних фондів грошових знаків, дорогоцінних металів і золотих запасів; представляю інтереси України у зносинах з центральними банками інших країн, у міжнародних банках та інших фінансово-кредитних організаціях, де міжнародне співробітництво передбачене на рівні центральних банків.

Структур Національного банку України становить центральний апарат та його функціональні органи (Центральна розрахункова палата, через яку проходять всі міжбанківські платежі, Центр міждержавних розрахунків, Центральне сховище тощо); Кримське республіканське, обласні управління і розрахункові центри при них, регіональні відділення і розрахунково-касові центри в містах і районах; низка організацій при Національному банку.

Державні фінансові органи -- органи, що разом із Центральним банком виконують регулюючі функції у сфері фінансів. Найголовнішим серед них є Міністерство фінансів, яке займається питаннями планування та виконання державного бюджету і бюджетним фінансуванням; Державне казначейство яке займається збором державних доходів і їх витратою згідно з державним бюджетом.

За станом на 1 листопада 2008 року ліцензію Національного банку України на здійснення банківських операцій мали 182 банки, у тому числі: 152 банки (83,5% від загальної кількості діючих банків) - акціонерні товариства (з них: 113 банків (62,1%) - відкриті акціонерні товариства, 39 банків (21,4%) - закриті акціонерні товариства), 30 банків (16,5%) - товариства з обмеженою відповідальністю.

У стані ліквідації перебуває 13 банків, з них 10 банків ліквідуються за рішеннями НБУ, 3 - за рішеннями господарських (арбітражних) судів.

Філійна мережа банків України складається з 1 325 філій.

За станом на 01.11.2008 власний капітал банків склав 97,5 млрд. грн. або 12,3% пасивів банків.

Власний капітал банків має таку структуру. Сплачений зареєстрований статутний капітал складає 64,6% від капіталу, дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу - 0,3%, емісійні різниці - 3,8%, загальні резерви, резервний фонд та інші фонди банків - 10,3%, результат минулих років - 2,0%, результат поточного року - 9,6%, результат переоцінки основних засобів, нематеріальних активів та інвестицій в асоційовані та дочірні компанії - 9,4%.

Зобов'язання банків за станом на 01.11.2008 становили 694,5 млрд. грн.

Кошти фізичних осіб складають 193,6 млрд. грн., або 27,9% загального обсягу зобов'язань, кошти суб'єктів господарювання - 133,6 млрд. грн., або 19,2%.

Банки мають таку структуру коштів населення з точки зору строковості. Строкові кошти складають 158,7 млрд. грн. або 82,0% від загальної суми коштів населення, а кошти на вимогу - 34,9 млрд. грн. або 18,0%.

За станом на 01.11.2008 активи банків становили 792,0 млрд. грн., загальні активи - 822,4 млрд. грн.

Більшу частину загальних активів складають кредитні операції - 82,2%.

За 10 місяців поточного року прибуток по системі банків, за попередніми даними, склав 9,4 млрд. грн.

Доходи банків склали 90,5 млрд. грн., в т.ч. процентні доходи становили 68,6 млрд. грн. (або 75,8% від загальних доходів), комісійні доходи - 14,2 млрд. грн. (15,7%).

Витрати банків склали 81,1 млрд. грн., в т.ч. процентні витрати - 39,2 млрд. грн. (або 48,3% від загальних витрат), комісійні витрати - 1,7 млрд. грн. (2,1%).