Статья 69. Требования к открытию и закрытию счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях

69.1. Банки и другие финансовые учреждения открывают текущие и другие счета налогоплательщикам - юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) независимо от организационно-правовой формы, обособленным подразделениям и представительствам юридических лиц, для которых Законом установлены особенности их государственной регистрации и которые не включаются в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц, - предпринимателей, физическим лицам, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, при наличии документов, выданных органами государственной налоговой службы, подтверждающих взятие их на учет в таких органах, или выписки из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц - предпринимателей (для лиц, взятие на учет которых в органах государственной налоговой службы осуществляется на основании сведений из регистрационной карточки, предоставленных государственным регистратором согласно Закону Украины "О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей").

(Пункт 69.1 статьи 69 в редакции  Закона Украины от 24.05.2012 г. N 4834-VI)

69.2. Банки и другие финансовые учреждения обязаны направить уведомление об открытии или закрытии счета налогоплательщика - юридического лица, в том числе открытого через его обособленные подразделения, или самозанятого физического лица органу государственной налоговой службы, в котором учитывается налогоплательщик, в течение трех рабочих дней со дня открытия/закрытия счета (включая день открытия/закрытия).

В случае открытия или закрытия счета налогоплательщика - банка, в том числе открытого через его обособленные подразделения, уведомление направляется в порядке, определенном этим пунктом, лишь в случае открытия или закрытия корреспондентского счета.

В случае открытия или закрытия собственного корреспондентского счета банки обязаны направить уведомление органу государственной налоговой службы, в котором учитываются, в сроки, определенные этим пунктом.

69.3. Орган государственной налоговой службы в течение трех рабочих дней со дня получения уведомления от финансового учреждения об открытии счета обязан направить уведомление о взятии счета на учет или отказ во взятии органом государственной налоговой службы счета на учет с указанием оснований.

69.4. Датой начала расходных операций по счету налогоплательщика, определенного пунктом 69.1 этой статьи (кроме банка), в банках и других финансовых учреждениях является дата получения банком или другим финансовым учреждением уведомления органа государственной налоговой службы о взятии счета на учет в органах государственной налоговой службы.

69.5. Порядок представления и форма и содержание уведомлений об открытии/закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях, перечень оснований для отказа органов государственной налоговой службы во взятии счетов на учет определяются центральным органом исполнительной власти, обеспечивающим формирование государственной финансовой политики, по согласованию с соответствующими государственными органами, регулирующими деятельность финансовых учреждений.

69.6. Банки и другие финансовые учреждения за невыполнение норм этой статьи несут ответственность, предусмотренную данным Кодексом.

Исключен.

(Абзац второй пункта 69.6 статьи 69 исключен  на основании Закона Украины от 07.07.2011 г. N 3609-VI)

69.7. Физические лица - предприниматели и лица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность, обязаны уведомлять о своем статусе банки и другие финансовые учреждения, в которых такие лица открывают счета.