Функции государственного кредита

Государственный кредит может быть внутренним и внешним. Внутренний выступает в следующих формах: обращение части вкладов населения в государственные займы, т. е. сберегательные учреждения предоставляюткредит государству за счет заемных средств, а именно депозита. Особенность этого кредита в том, что сберегательные учреждения выступают как посредники, которые действуют без ведома реальных владельцев вкладов. Сберегательные учреждения покупают у государства ценные бумаги и продают их населению; заимствование средств общегосударственного ссудного фонда. В этом случае правительство занимает у ЦБ средства для погашения дефицита бюджета и возмещает долг, образовавшийся в прошлые годы; казначейские ссуды, т. е. оказание финансовой помощи за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности; государственные займы характеризуется тем, что свободные денежные средства предприятий, населения привлекаются на финансирование общегосударственных потребностей путем выпуска и реализации ценных бумаг; гарантированные займы, т. е. государство гарантирует погашение займа, выпущенного региональными органами власти или отдельными субъектами хозяйствования, и выплаты процента по ним. Государственные займы классифицируют: I. По субъектам заемных отношений: размещение центральными органами власти; размещение местными органами власти. II. В зависимости от обращения на рынке: рыночные; нерыночные. Рыночные — свободно покупаются, продаются и являются основными при финансировании бюджетного дефицита. Нерыночные — не могут свободно покупаться и продаваться, на рынке ценных бумаг не обращаются, выпускаются государством для привлечения определенных инвесторов. III. От срока привлечения средств: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 5 лет); долгосрочные (от 5 лет). IV. В зависимости от обеспеченности долговых обязательств: закладные; беззакладные. Закладные выпускают местные органы власти и обеспечиваются конкретным имуществом или доходом. Беззакладные, которые выпускаются центральным органом власти и обеспечиваются гарантией государства.

V. По характеру выплачиваемого дохода: выигрышные (мало пользующиеся спросом); процентные (доход по купонам, 1, 2, 3, 4 раза в год); - с нулевым купоном (весь доход выплачивается вместе с суммой основного долга). VI. В зависимости от метода определения дохода: с твердым доходом (фиксированный процент дохода); с плавающим доходом (процент дохода пересматривается). VII. В зависимости от обязанности заемщика соблюдать сро- ки погашения займа: - с правом досрочного погашения, когда заемщик имеет право выпустить и разместить новый заем и погасить старый; - без права досрочного погашения. Внешний государственный кредит выступает в форме международного кредита.Государство выступает на мировом рынке или в роли заемщика или в роликредитора. Государственные внешние займы могут носить денежную и товарную форму.

Казначейские Ссуды выражают денежное отношение оказания финансовой помощи предприятию или организации органами государственной власти и управления за счет бюджетных средств, в стабильной работе которого заинтересовано государство. Но это осуществляется на условиях срочности, платности и возвратности.

37. Характеристика международного и потребительского кредита.

Потребительский кредит. Кредит на удовлетворение потребительских нужд населения. Предоставляется торговыми организациями, компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами.

Виды потребительского кредита:

- по целевому использованию:

Кредит на оплату товаров и услуг

Инвестиционные кредиты на временные нужды

- по субъектам кредитных отношений:

Банковский

Небанковский

- по форме:

Товарный

Денежный

- по способу погашения:

В рассрочку

Единовременно

- по обеспечению:

Залоговый

Без обеспечения

Со смешанным обеспечением

Современным и наиболее перспективным видом кредита является использование кредитной карточки.

Международный кредит. Кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам банкам и т.д. других стран. Может предоставляться в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны и СДР и евро.

Виды:

- по назначению:

Внешний торговый

Инвестиционный международный займ

- по срокам:

Краткоср…

- по обеспечению:

Залоговые

Бланковые

- по кредиторам:

Частые

Коммерческие

Банковские

Правительственные

Смешанные

38. Виды кредита

Форма кредита дает лишь общее представление о характере кредитной сделки. Для ее детализации необходимо также определить вид кредита. Вид кредита представляет собой его детальную характеристику по организационноэкономическим параметрам. По срокам погашения кредиты принято подразделять на онкольные; сверхкраткосрочные; краткосрочные; среднесрочные и долгосрочные. Онкольный кредит - (заем до востребования) - это кредит, срок возврата которого изначально не оговаривают, но который должен быть возвращен по первому требованию кредитора. Банк обычно предупреждает о необходимости возврата за 27 дней. Ставка процента по такому кредиту ниже, чем по срочному. Онкольные кредиты банки обычно выдают в пределах стоимости легко реализуемого залога (товаров и ценных бумаг). Поскольку такой кредит, как правило, является краткосрочным и высокообеспеченным, его считают наиболее ликвидной статьей активов банка после кассовой наличности. Онкольные кредиты предоставляются только при стабильной ситуации на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом Что касается кредитов, срок возврата которых заранее оговорен, то их причисление к сверхкраткосрочным, краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным осуществляют поразному. В мировой практике сверхкраткосрочнымикредитами являются кредиты, предоставленные на срок до одного месяца, краткосрочными - до одного года, среднесрочными - от 1 года до 5~7 лет, а долгосрочными - более 57 лет.

По способам погашения различают: - кредиты, погашаемые единовременным взносом (обычно погашаются краткосрочные кредиты); - кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока Действия кредитного договора (погашаются долгосрочные Кредиты). В какие сроки и какими частями будет осуществляться поэтапное погашение кредита, определяют в кредитномдоговоре. По способам взимания платы за кредит различают: - кредиты, оплата которых включается в сумму самого кредита (т. е. фактически взимается сразу, поскольку кредитфиксируется в большем размере, нежели был предоставлен); - кредиты, оплата которых заключается в отдельно начисленных процентах. По наличию обеспечения различают: 1. Доверительные (бланковые) кредиты, которые не имеют обеспечения. Могут быть предоставлены только заемщикам, пользующимся полным доверием кредитора. При этом кредитор должен иметь возможность постоянно контролировать расчетный счет заемщика. 2. Кредиты, обеспеченные какимлибо имуществом заемщика. В договоре Залога оговаривается, что в случае нарушения заемщиком какихлибо условий договора его имущество, являющееся предметом залога, переходит в собственностькредитора, который путем его реализации возместит понесенные убытки.

По целевому назначению различают: 1. Несвязанные кредиты - это кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению. Такиекредиты, как правило, бывают краткосрочными и предоставляются хорошо проверенным заемщикам. 2. Целевые кредиты - т. е. в кредитном договоре указывается, для каких целей он предоставляется. Использование целевого кредита не по назначению влечет применение к заемщику оговоренных в кредитном договоре штрафных санкций в виде увеличения процентов или досрочного его отзыва. По категориям потенциальных заемщиков (или отраслевой направленности) различают: - аграрные кредиты; - торговопосреднические кредиты (предоставляются торговым предприятиям, предприятиям сферы услуг, биржевым посредникам); - производственные кредиты (предоставляют предприятиям производственной сферы); - межбанковские кредиты; - кредиты, предоставленные органам государственной власти. Кредиты, предоставляемые физическим лицам, выделяются в самостоятельную форму - потребительский кредит.

39. Сущность и функции ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты.

Судный ПРОЦЕНТ – это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями. За два тысячелетия до н.э. были известны виды ссуд с уплатой процента в натуральной форме. В условиях выдачи денежных ссуд % выплачивается в денежной форме. Ссудный % представляет собой доход, получаемый собственником капитала в результате использования денежных средств в течение определенного времени. Следовательно, ссудный процент выступает в качестве цены ссуды. Поэтому, процент можно определить как цену, уплачиваемую собственнику капитала за использование в течение определенного периода его заемных средств.

Ссудный процент оказывает стимулирующее воздействие на функционирование заемных средств, эффективное использование ссужаемой стоимости.

Необходимость уплаты процентов стимулирует заемщика к получению максимальной прибыли, тем, чтобы расплатится с кредитором и иметь средства для расширения воспроизводства. значение процента важно для банка, т.к. получение и предоставление кредита – основа его деятельности. В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, они делятся на активные и пассивные. Если банк взимает проценты за предоставленные кредиты, то получает активные проценты, которые представляют собой банковский доход. Если банк уплачивает % своим клиентам – это пассивные проценты, которые составляют основной расход.

Разница между общей суммой полученных банком процентов и общей суммой выплачиваемых процентов по депозитам представляет собой банковскую маржу – чистый банковский доход. Для определения размера ссудного % используется показатель нормы процентной ставки – отношение годового дохода на ссуженную стоимость к ее абсолютной величине. Величина ссудного % оказывает значительное влияние на результат деятельности предприятий, цену продукции, ее себестоимость, величину прибыли, размер выплат по дивидендам и на размер кредитных вложений, объем инвестиций и уровень доходности кредитных операций.

На величину ссудного процента оказывают влияние следующие факторы: спрос на кредит, срок кредита, размер кредита, степень обеспеченности ссуды, степень риска, форма кредита, вид деятельности заемщика, уровень инфляции.

Существую номинальная и реальная ставки ссудного процента. Номинальная – выраженная в рублях, реальная – номинальная ставка %, скорректированная на темпы инфляции. Помимо этих факторов уровень ссудного % может регулироваться государством, прежде всего установлением специальной ставки %, по которой ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам. Изменение размера официальной ставки ЦБ регулирует спрос коммерческих банков на централизованные кредитные ресурсы. Повышает и понижает кредитные возможности коммерческих банков.

Начисление ссудного % возможно 2-мя способами: простые % ( S=P(1+ni/100)) и сложные % (S=P(1+i/100)ⁿ. S – сумма погашения со всем %, P – первоначальная сумма, I – ставка %, n – период начисления. При начислении сложных % сумма процентного дохода присоединяется к основной сумме долга, и уже увеличенная сумма кредита служит базой для начисления дохода за следующий период.

40. Возникновение и развитие банковского дела. Функции кредитных организаций.

Банковское дело возникло и развивалось на базе капитала, приносящего проценты. Развитие ростовщического капитала и положило начало банковскому делу.

В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции банков. В исторической литературе есть указания на то, что банки функционировали в Вавилоне, древней Греции, Египте, Риме. Они выполняли разнообразные операции – от комиссионных операций по покупке, продаже и платежей за счет клиентов до выдачи кредитов и выступления в качестве поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок. В связи с интенсивным развитием торговли увеличилась потребность в кредите, а это побудило развитие банкирских операций. Наряду с частными банкирами крупные банковские операции велись в храмах. Древние храмы в Греции являлись своеобразными банками, банкирами и местом хранения денег.

По мере роста международной торговли развивалось и меняльное дело. Возникающие меняльные конторы представляли собой учреждения, специализирующиеся на обмене денег. Чеканка различными феодалами собственных монет и частая их порча потребовали обмена различных валют. Обмен национальной валюты на иностранную, и наоборот, – основная функция таких контор. Меняльные конторы являлись также предшественниками банков.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина был созданный в 1407 г. Банк Генуя. Учреждения, имеющие черты банков, появлялись в торговых центрах – Нидерландах, Германии. Вслед за менялами, которые обменивали деньги и принимали их на хранение, возникла профессия банкиров. Они первоначально отличались от менял тем, что наряду с участием в платежах стали ссужать деньги.

В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в. История банковского дела США начинается со второй половины XVIII в., с выполнения частными колониальными ссудными конторами функций по выдаче ссуд под залог земли и выпуска в обращение бумажных денег.

По мере развития объемов производства и обращения роль банков во всех странах возрастала. Появлялись свободные денежные ресурсы, которые аккумулировались и направлялись в виде ссуд промышленным и торговым капиталистам. Развитие товарно-денежного обращения во всех отраслях хозяйства обусловливало расширение банковского капитала. К первоначальной функции банков – торговле деньгами добавлялась новая функция – управление капиталом, приносящим проценты. Банки как собиратели капитала стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него.

Из скромных учреждений по хранению денег банки превратились в активных участников увеличения промышленного капитала и стимуляторов развития общественного производства.

Идея центрального банка зародилась в условиях развитых рыночных отношений, когда дальнейшее развитие экономики без органа государственного контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций стало затруднительным. В большинстве западных стран функции ЦБ были закреплены за определенными банками в середине Х1Х – начале ХХ века.

Выделение из ряда банков одного из них на роль ЦБ означало начало формирования двухуровневой банковской системы, на первом уровне которой находится центральный банк как регулятор кредитных отношений в обществе, а на втором – коммерческие банки, обслуживающие предпринимательство.

В середине ХХ века прошла волна национализации центральных банков, поэтому в большинстве стран капитал центральных банков принадлежит государству.

Кредитные организации, осуществляющие отдельные операции со средствами бюджета

1. Кредитные организации могут привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на возвратной основе.  2. Кредитные организации выполняют функции Банка России, предусмотренные пунктом 2 статьи 155 настоящего Кодекса, в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.( Об открытии органам государственной власти субъектов РФ или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов РФ, включая органы федерального казначейства Минфина РФ, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов РФ, в учреждениях ЦБР или кредитных организациях (филиалах))  3. Субъекты Российской Федерации, муниципальные образования вправе открывать счета в кредитных организациях, обслуживающих расчеты по сделкам, совершаемым с государственными ценными бумагами субъектов Российской Федерации и муниципальными ценными бумагами, осуществляющих расчеты (в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций).

41. Типы построения банковской системы. Их особенности.

В зависимости от подчиненности кредитных институтов в соответствии с действующим законодательством, а также в зависимости от иерархической структуры кредитной системы, выделяют системы: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневый принцип построения банковской системы предусматривает преимущественно наличие горизонтальных связей между банковскими учреждениями, универсализацию их функций и операций. Такой принцип построения используется в странах со слаборазвитыми экономическими структурами и в странах с тоталитарным, административно-командным режимом управления.

Двухуровневый принцип построения банковской системы базируется на построении взаимоотношений между банковскими учреждениями как по горизонтали, так и по вертикали. По горизонтали – это отношения равноправного партнерства между разными низовыми звеньями (коммерческими банками разных типов и видов независимо от формы собственности); по вертикали – между НБУ как руководящим и управляющим центром и низовыми звеньями (коммерческими банками). В этом случае происходит размежевание административных и оперативных функций, связанных с непосредственным обслуживанием субъектов хозяйствования. НБУ остается банком в полном понимании этого слова только для двух категорий клиентов: коммерческих банков и правительственных структур. При этом преобладают функции «банка банков» и управления деятельностью банковских учреждений с целью регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

42. Формы организации Центральных банков.

Центральный банк — посредник между государством и остальной экономикой через банки сеть коммерческих банков). В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке. Изначально разграничение между центральными (эмиссионными) и коммерческими банками отсутствовало. По мере развития кредитной системы происходил процесс централизации эмиссии денежных средств. Итогом этого процесса явилось закрепление за одним банком монопольного права на выпуск банкнот. Первый центральный банк - шведский "Риксбанк" был создан в 1668г., в 1694 г. был утвержден Банк Англии.  В настоящее время практически во всех странах имеются центральные банки, однако, между ними есть существенные различия обусловленные особенностями политического и финансово-экономического развития страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные -Национальный Банк УкраиныФедеральная резервная система США Банк Англии Немецкий федеральный банкГосударственный банк Вьетнама Народный банк Китая Национальный Банк Республики Казахстан России Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Основными формами организации деятельности центрального банка (с точки зрения собственности на капитал) являются: государственные центральные банки, капитал которых принадлежит государству (Великобритания, Германия, Франция, Россия, Испания); акционерные общества без участия государства, т.е. государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария);  смешанные - акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству Бельгия — 50%, Япония — 55%). Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных (в Германии, России); другие создавались как акционерные, а затем национализировались (в Великобритании, Франции). Но не зависимо от того, принадлежит ли капитал центрального банка государству, исторически между банком и правительством сложились тесные связи. Правительство заинтересовано с надежности ЦБ в силу особой роли последнего в проведении экономической политики правительства. Однако тесные связи с государством не означают, что оно может безгранично влиять на политику ЦБ. Независимо от принадлежности капитала ЦБ является юридически самостоятельным: его имущество обособлено от имущества государства, центральный банк распоряжается им как собственник. Чаще всего он подотчетен либо законодательному органу, либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Существенная степень независимости ЦБ является необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства. В тоже время независимость ЦБ от правительства имеет относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики. В конечном счете, любой ЦБ в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа. В соответствии с Федеральным Законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в банковской системе Российской Федерации Центральный банк определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны.

43. Пассивные и активные операции центральных банков.

Пассивными называют операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными являются операции по размещению и выдаче банковских ресурсов. С помощью пассивных операций банки мобилизуют временно свободные денежные средства. Это дает банкам возможность получить ресурсы, необходимые для предоставления банковских услуг. За свои средства вкладчики получают вознаграждение в виде процентов или в виде оказываемых банком услуг, а сконцентрированные на вкладах средства превращаются в ссудный капитал, который банки используют для активных операций. К группе пассивных операций относятся: Операции по формированию капитала и различного рода резервов.  Как и любой другой банк Центральный банк формирует уставной капитал, размер которого и форма формирования закреплена в национальном законодательстве. Доля уставного капитала в общем объеме пассивов невелика и, как правило, не превышает 5%. Резервные фонды также формируются в соответствии с законодательством.  Прием различных вкладов, заключение их на счета и обслуживание этих счетов Депозитные операции отражают обязательства Центрального банка к государственным органам страны (средства министерства финансов, казначейства), а также к отечественным и иностранным банкам. До 40% совокупных пассивов центральных банков формируется посредством размещения депозитов коммерческих банков в форме отчислений согласно нормам обязательных резервных требований.  Вовлечение в оборот банка кредитов Центральный банк может получать кредиты от международных финансово-кредитных организаций (специальные права заимствования в рамках МВФ) или других иностранных центральных банков. Также центральный банк может прибегать к займам: выпускает собственные долговые ценные бумаги (облигации, векселя). Они используются для проведения операций на открытом рынке и принимаются центральным банком в залог при кредитовании коммерческих банков.  Эмиссионные операции  Эмиссия является важным источником ресурсов Центрального банка. Удельный вес этой операции в общей величине пассивов колеблется в пределах 40-90%. На современном этапе выпуск банкнот является полностью фидуциарным, т.е. не обеспеченный золотом. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, покупке государственных бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В этом проявляется взаимосвязь его пассивных и активных операций. Размеры пассивной операции «эмиссия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки государственных ценных бумаг, иностранной валюты и золота. К активным операциям Центрального банка относятся: Учетно-ссудные операции Учетно-ссудные операции представляют собой операции по кредитованию банковских институтов (коммерческих банков) и государства либо посредством переучета векселей, либо под залог векселей, государственных облигаций и других ценных бумаг. Центральный банк предоставляет ссуды правительству и банкам. Для покрытия кассовых разрывов (между текущим поступлением доходов и расходами бюджета) могут быть предоставлены ссуды казначейству сроком не более одного года.  Краткосрочные ссуды для поддержания ликвидности коммерческих банков обычно предоставляются Центральным банком под залог простых и переводных векселей, государственных ценных бумаг и других активов.  Банковские инвестиции  Осуществляются Центральным банком с различными целями. Во-первых, покупка им государственных обязательств служит главной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита. В портфеле центрального банка обычно находится очень незначительная часть государственных ценных бумаг. Во-вторых, покупка Центральным банком государственных ценных бумаг осуществляется с целью регулирования ликвидности банковской системы, денежной массы и курса государственных облигаций в ходе проведения денежно-кредитной политики. Для увеличения ресурсов коммерческих банков Центральный банк использует покупку векселей у коммерческих банков. Эта операция называется переучетом, так как Центральный банк осуществляет вторичную покупку векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Другой метод расширения ликвидности коммерческих банков - покупка у банков государственных ценных бумаг с обязательством Центрального банка последующей их продажи через определенный срок по заранее фиксированной цене.  Операции с золотом и иностранной валютой Золото (монетарное золото) и активы в иностранной валюте являются составной частью международных резервов, находящихся в ведении Банка России и Минфина России. Они находятся под контролем Центрального банка (органов денежно-кредитного регулирования), и в любой момент может быть использовано для прямого финансирования дефицита платежного баланса, для воздействия на курс национальной валюты с помощью интервенций (купля - продажа иностранной валюты) на валютных рынках и для других аналогичных целей. Центральный банк является органом валютного регулирования (ст.5 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

44. Органы управления и цели деятельности Банка России. Функции Банка России.

Органами управления ЦБ РФ являются: Председатель ЦБ РФ; Совет директоров ЦБ РФ; Национальный банковский совет.

Председатель ЦБ РФ:  назначается на должность Государственной Думой РФ сроком на' четыре года большинством голосов от общего числа депута­тов по представлению Президента РФ. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя ЦБ РФ более трех сроков подряд;

Главный коллегиальный орган управления ЦБ РФ — Совет ди­ректоров, в который входят: Председатель ЦБ РФ и 12 членов Совета директоров. Члены Совета директоров:  работают на постоянной основе в ЦБ РФ; назначаются Государственной Думой на должность сроком на четыре года по представлению Председателя ЦБ РФ, согласо­ванному с Президентом Российской Федерации; освобождаются от должности: Председателем ЦБ РФ — по истечении срока полномочий; Государственной Думой — по представлению Председателя

Национальный банковский совет — коллегиальный орган ЦБ РФ. Егочисленность составляет 12 человек, из которых: двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации из числа членов Совета Федерации; трое — Государственной Думой из числа депутатов Государст­венной Думы; трое — Президентом РФ; трое — Правительством РФ; один — Председатель ЦБ РФ.

Целями деятельности Банка России являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;

• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

К основным функциям Банка России относятся следующие (ст. : 1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; 2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; утверждает графическое обозначение рубля в виде знака; 3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;  4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; 5) устанавливает правила проведения банковских операций; 6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов; 7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России; 8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; 9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; 10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами; 11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России; 12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации; 13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами; 14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации; 15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; 16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;  17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты; 18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений,

19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами. Свои функции Центральный банк осуществляет через банковские операции - активные и пассивные.

45. Инструменты и методы денежно-кредитной политика Банка России.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются: 1) процентные ставки по операциям Банка России; 2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); 3) операции на открытом рынке; 4) рефинансирование кредитных организаций; 5) валютные интервенции; 6) установление ориентиров роста денежной массы; 7) прямые количественные ограничения; 8) эмиссия облигаций от своего имени.

46. Порядок организации коммерческого банка.

Коммерческие банки независимы от органов государственной власти при выполнении своих функций и осуществляют деятельность на основе устава, в котором должно быть указано, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе. В нем содержится также наименование банка, его местонахождение, перечень операций, которые банк намерен проводить, размер уставного капитала, резервного, страхового и других фондов, а также сведения об органах управления.

Наряду с уставом для открытия коммерческого банка необходимо представить в Главное территориальное управление Центрального Банка (ГТУ ЦБР):

• учредительный договор с полной юридической характеристикой каждого учредителя;

• балансы, составленные учредителями за предшествующий период и другие отчетные документы, определяющие финансовое положение учредителей;

• сведения о руководящем составе банка: руководители должны иметь высшее экономическое образование, более чем трехлетний опыт работы на ведущих должностях в коммерческом банке, безупречную репутацию. Работникам органов государственной власти и управления запрещено участвовать в органах управления банков;

• экономическое обоснование целесообразности и необходимости создания коммерческого банка.

Кредитные организации получают право осуществлять свою деятельность с момента получения лицензии. Однако, новым банкам, как правило, выдают лицензию на проведение ограниченного круга операций, который через два года успешной работы коммерческого банка может быть расширен

Получение лицензии ЦБ РФ дает коммерческому банку формальное право привлекать клиентов, но основным экономическим условием начала деятельности банка является наличие оплаченного уставного капитала, который складывается из средств юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. На долю учредителей банка должно приходиться не менее 25% уставного капитала.

Регламентирование размера капитала является одним из важнейших инструментов контроля со стороны государства за стабильностью банковской системы страны. С 1 января 1999 г. минимальный размер собственного капитала банка должен быть эквивалентен 5 млн. евро. Политика ЦБ РФ направлена на стимулирование постепенного увеличения коммерческими банками их уставных капиталов с целью упрочения их финансовой устойчивости и соответствия банковской системы РФ международным стандартам. Значительная капитализация коммерческих банков способствует устранению случайных и ненадежных банков, подрывающих доверие клиентов к банковской системе страны в целом. Работа мелких банков на пределе возможностей повышает риск банкротства, так как любое нарушение кредитного процесса, не возвращенный вовремя кредит влечет за собой риск невосполнимых потерь. Для формирования уставного капитала запрещено использовать средства местных органов власти, политических организаций, российских специализированных фондов, в том числе благотворительных.

При организации деятельности любого кредитного учреждения необходимо стремиться к обеспечению его финансовой стабильности, защите прав и интересов его кредиторов и вкладчиков. Для достижения этого все банки обязаны размещать в ЦБ РФ резервы в соответствии с установленными нормативами; иметь страховой и резервный фонды, соблюдать действующие экономические нормативы.

Создание головного учреждения коммерческого банка — начальный этап формирования банковской сети. В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций-клиентов, территориально-удаленных от места расположения банка, следует организовать филиалы и представительства. Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий.

47. Структура управления коммерческого банка.

Система управления коммерческим банком строится на основе долевого способа образования уставного фонда (в виде паев или акций), а степень участия и реальное влияние учредителя банка на его деятельность определяется размерами пакета акций и их типом. Учредителями банка в настоящее время могут быть министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, а также физические лица. Доля каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35% размера уставного капитала. Минимальный состав учредителей банка - 3 физических (юридических) лица. Учредители или акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, или акционеров, и советы банков, которые избираются из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета. Все органы банковского управления имеют свои конкретные права. Основным (высшим) органом управления коммерческим банком является собрание акционеров (пайщиков) банка. Оно реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы банка, которые целиком ему подотчетны. Собрание акционеров (пайщиков) решает основные вопросы, определяющие деятельность банка. Оно принимает решения об основании банка, численности его участников, размере уставного фонда, паевого взноса; избирает совет банка и ревизионную комиссию; утверждает устав банка и Положение о совете, правлении банка, ревизионной комиссии и вносит в них изменения; рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии, распределяет прибыль банка и т.п. Совет банка решает вопросы об открытии филиалов и представительств банка, структуре и численности его работников, о расходах на содержание и развитие банка; определяет основные условия предоставления кредитов. Он также вносит предложения собранию акционеров (пайщиков) об изменении уставного фонда, устава банка; утверждает постоянно действующие комитеты и избирает их членов; контролирует работу правления. Правление банка организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивает выполнение решений собрания акционеров (пайщиков) и совета банка; утверждает положения о структурных подразделениях, филиалах банка; решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров.  Председатель правления банка руководит деятельностью банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Советом банка, участвует в работе Совета с правом совещательного голоса. При правлении коммерческого банка обычно создаются различные комитеты: кредитный, ревизионный, стратегический и т.д. Центральным звеном в осуществлении активных операций банка выступает кредитное управление. Банк может предоставлять кредиты предприятиям, организациям и другим банкам, финансовым компаниям и населению. В рамках управления прогнозированием деятельности банка отделом организации хозрасчетной деятельности на основе анализа фактических и запланированных доходов, в том числе и от кредитных операций, намечаются конкретные меры по их повышению и ставятся в этой связи задачи кредитному управлению.

48. Пассивные операции коммерческих банков.

Под  пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Принято различать четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. получение кредитов от других юридических лиц;

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов -  собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банкапредставляют собой банковский капитал и приравненные к нему средства. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Принято, что в России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

49. Активные операции коммерческих банков.

Активные операции коммерческих банков – это операции, отражающие размещениесобственных и привлеченных средств банка с целью получения доходов.

Соответственно Активы можно определить как вложения банка, приносящие ему доход.

Активные операции банков учитываются на активных счетах баланса. Остаток на том или ином активном счете банка показывает объем средств, вложенных банком в данный конкретный актив.

Активные счета всегда имеют дебетовое (отрицательное) сальдо (остаток). Увеличение остатка по активному счету означает расходную операцию. Уменьшение остатка по активному счету означает приходную операцию.

Например:

Выдан кредит сумме 50000 рублей. Остаток по счету 455 = -50000 рублей.

Погашена часть кредита 10000 рублей. Остаток по счету 455 = -40000 рублей.

Основные активные операции коммерческих банков:

1. Ссудные операции – операции по предоставлению заемщику денежных средств на принципах срочности, возвратности и платности.

Разновидностями ссудных операций также являются:

• Учет векселей;

• Факторинг;

• Лизинг;

• Размещение средств в межбанковские кредиты и депозиты;

• Уступка прав требования;

• Сделки покупки-продажи финансовых активов с отсрочкой платежа и т.д.

2. Кассовые операции – операции с наличными денежными средствами.

3. Фондовые операции – операции с ценными бумагами на организованном и неорганизованном рынках ценных бумаг.

4. Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий и поручительств.

5. Комиссионные операции – операции, осуществляемые от имени, по поручению и за счет клиентов. Например, покупка-продажа иностранной валюты, драгоценных металлов, доверительные операции и.т.д. Такие операции приносят банку комиссионный доход.

6. Инвестиционные операции – вложение средств банком в паи и ценные бумаги небанковских структур.

Активы банка делятся на приносящие доход и не приносящие доход. К активам, не приносящим доход, например, относятся наличные денежные средства в кассе банка, вложения банка в основные средства и пр.

Активы также делятся по уровню ликвидности:

Высоколиквидные активы – активы, которые банк может реализовать мгновенно (касса, корреспондентский счет).

Активы текущей ликвидности – активы размещенные сроком до 30 дней. Т.е. такие активы банк может реализовать только по истечении данного срока.

Активы долгосрочной ликвидности – активы размещенные сроком более 30 дней.

Неликвидные активы – активы, которые реализовать невозможно или очень затруднительно.

На активы банка в порядке, установленном Банком России, создаются резервы на возможные потери.

50. Организация кредитования в коммерческом банке.

Организационным налогом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита, в котором Указываются:

• цель получения кредита;

• сумма и срок использования;

• краткая характеристика кредитуемого мероприятия;

• расчет экономического эффекта от его осуществления.

Вместе с ходатайством заемщик предоставляет в банк копии следующих документов:

• учредительных документов;

• документов, подтверждающих правомочность клиента в получении кредита;

• техникоэкономическое обоснование кредитуемого мероприятия; • копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия;

• годовые и квартальные бухгалтерские отчеты;

• декларации о доходах (от физических лиц);

• выписки по счетам, открытым в других банках;

• обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды.

Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика. Проблема оценок кредитоспособности заемщика не относится к числу достаточно разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские коммерческие банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков. На протяжении многих лет зарубежные коммерческие банки при оценке кредитоспособности заемщика исходили из трех моментов:

1) дееспособность заемщика;

2) его положительная репутация;

3) наличие у него капитала. Позднее добавились еще два фактора:

4) наличие обеспечения ссуды;

5) состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность в отношении ссуды — это не только способность заемщика погасить ссуду, но и, прежде всего, правомочность ее получения, так как в большинстве случаев риск невозврата ссуды как раз и возникает в связи с фактом неправомочного ее получения.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного договора даже при наступлении непредвиденных обстоятельств. Наличие капитала у заемщика предполагает владение им определенными активами в обеспечение кредита.

Состояние экономической конъюнктуры существенным образом влияет на способность заемщика погасить долг, но, к сожалению, не поддается контролю со стороны как самого заемщика, так и кредитора. Очевидно, что чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее прогноз, так как выше вероятность наступления экономического кризиса или спада до момента полного погашения ссуды заемщиком. С этой целью в ряде крупнейших российских коммерческих банков созданы специальные подразделения экономического анализа и прогнозирования.

В мировой банковской практике существуют следующие способы оценки кредитоспособности заемщика:

• на основе системы финансовых коэффициентов; « на основе анализа денежных потоков;

• на основе анализа делового риска