50. Особенности функционирования финансовых систем в экономически развитых странах

Финансовая система зарубежных государств – это совокупность взаимосвязанных сфер и звеньев финансовых отношений, управляемых соответствующими органами.

На структуру и особенности построения, функционирования финансовых систем зарубежных стран существенное влияние оказывают факторы:

- государственное и бюджетное устройство

- величина и структура государственного сектора

- установленная финансовая политика

- налоговая политика государства

- степень преобразований – национализации и приватизации

США – государственные финансы развиты меньше. Финансы хозяйствующих субъектов – частных предприятий и корпораций. Государственный сектор – 20 %.

- использование ценных бумаг в качестве источника дохода ограничено возможностями уплаты процентов по долгу по уровню штатов и уровню местных

- налоговые льготы – органам власти и юридическим лицам

- использование государственных и частных фондов социального страхования

- существование бюджетного управления при конгрессе США в противовес административно-бюджетному управлению президента США.

Великобритания – бюджет – текущий и капитальный.

Налоговые льготы построены в зависимости от количества членов семьи.

Сущ и ф-ции ф, их роль в рын х-ве.

Впервые термин стал применяться в 13-15 веках в Италии. Финансы являются частью экономических отношений.

Роль ф. как эк-й категории заключается в стимулировании произ-ва и различных социальных программ, а также они выступают в роли инструмента, воздействующего на хозяйственный процесс.

Финансовые отношения носят денежный характер, так как возникают на основе ден оборота. Имеют распределительный характер- стоимости общественного продукта распределение по целевому назначению и субъектам финансовых отношений. Материальной основой фин отношений является фин ресурсы, которые образуются у субъектов, хозяйств г-ва, за счет различных видов ден доходов, отчислений и поступлений. Сущность финансов, как элемента категории проявляется в их функциях:

1. Формирование ден фондов – г-во через финансовую систему, с помощью налогов мобилизует ден средства для нужд г-ва, отдельных регионов.

2. Распределительная – по средствам финансов происходит перераспределение валового продукта и национального дохода между сферой материального производства и социально-культурной сферой, регионами, отраслями, членами общества, на уровне предприятия формируются фонды.

3. Контроль за формированием и использованием денежных фондов. Необходимо для определения своевременного поступления средств, выявление нерационального использования денежных ресурсов, поиска резервов.

Фин отношения, опред содержание ф.

К фин отношениям, определяющим содержание финансов, относят:

- ден отн-я предп-й и хозяйствующих организаций с другими хозяйствующими субъектами, возникающие при купле - продаже товаров и услуг;

- ден отн-я м-ду гос-м и хозяйствующими субъектами, связанные с платежами в гос бюджет и финансированием из гос бюджета, а также ден отн-я, связанные с формированием и использованием внебюджетных и страховых фондов;

- ден отн-я предп-й со своими работниками по расширенному воспроизводству рабочей силы, связанные с выплатой заработной платы, премий, материальных пособий и помощи, дивидендов;

- ден отн-я м/у хозяйствующими субъектами и банковской системой при получении и погашении кредитов; хранении предп-ми части прибыли на счетах банков и получении по ним процентов;

- ден отн-я хозяйствующих субъектов с вышестоящими органами по поводу распределения прибыли и оказанию финансовой помощи;

- отн-я м/ду гос-м и местными бюджетами по поводу субсидирования;

- отн-я м/ду гос бюджетом и внебюджетными фондами по поводу субсидий и налогов;

- отн-я м/у гос-ми по поводу оказания и получения финансовой помощи;

Основу финансов составляют финансовые отношения хозяйствующих субъектов

Финансовая политика государства.

Фин политика –сов-сть гос-х мероприятий по использованию фин отн-й для выполнения гос-м своих функций.

Выделяют 3 вида финансовой политики:

1.Классическая: основное ее направление - невмешательство г-ва в эк-ку, сохранение свободной конкуренции, испол-е рыноч мех-ма как главного регулятора хозяйственных процессов.

2.Регулирующая - в основу положена эк-я теория Кейнса, обосновывающая необходимость вмешательства и регулирования гос-м циклического развития эк-ки. Главным механизмом регулирования становится подоходный налог; гос-й кредит, рынок ссудных капиталов. Дефицит бюджета используется для регулирования экономики.

3. Планово - директивная фин политика применяется в странах с административно - командной сис-й. Целью является концентрация всех неиспользуемых населением, предприятиями и местными органами власти финансовых ресурсов в руках г-ва и их последующее распределение в соответствии с основными направл-ми государственного плана развития .

Наиболее динамичной частью фин политики является финансовый механизм.

Фин мех-м подразделяется:

1. Директивный - предусматривает детальную проработку всей системы организации фин отн-й, в к-х участвует гос-во: налоги, гос кредит, расходы бюджета, бюджетное финансирование, фин планирование.

2.Регулирующий фин мех-м применяется в сегменте финансов, не затрагивающем прямо интересы гос-ва и предусматривает установление только основных правил.

Фин планирование и прогнозирование.

Фин план – вид управленческой деят-ти, кот-я направлена на определение необх объема фин ресурсов, доходов, их оптимального распределения и использования с целью обеспеч фин устойчивости предприятия.

З-чи финансового прогнозирования:

1.Обеспеч норм кругооборота ден средств предп-я.2. Выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффект исполь-я различных доходов предп-я.

3.учет интересов акционеров и инвесторов.

4. Выполнение обязательств перед бюджетом, внебюджетными фондами, кредит и страх орг-ми. 5. Контроль за фин состоянием предп-.

Виды финансовых планов:

1. Стратегические (перспективные);

2. Текущие;

3. Оперативные.

Группы показателей текущего планир-я:

1.Связ с осн видами деят-ти предп-я;

2. Связ с воспроизводством осн фондов;

3. Связ с соц развитием труд коллектива;

4.Связ и отражающ взаим-я с бюд сист-й;

5.Связ и отражающ взаим-я с кред орг-ми;

6.Связ и отражающ взаим-я с вышестоящ организациями.

Оперативное планирование – включает в себя платежные и налоговые календари.

Методы финансового планирования:

1. Метод процентов от реализации;

2. Бюджетное планирование;

3. Расчетно-аналитический метод.

Финансовый контроль.

Это контроль законода-х и исполн органов власти всех уровней, а также спец созданных подразделений за фин деят-тью всех эк субъектов с применением особых методов.

Классификация видов фин контроля

1.По времени проведения: предварит; текущий; последующий.

2.По субъектам контроля: президентский; органов представительной власти и местного самоуправления; органов исполнительной власти; финансово - кредитных органов; ведомственный; внутрихозяйственный; аудиторский.

3. По сферам фин деят-ти: бюдж-й, нал-й, вал-й, кредит-й, страх-й, инвестиц-й, контроль за денежной массой.

4.По форме проведения: обязательный ;инициативный.

5. методам проведения: проверки, обследования, надзор, анализ фин деятельности, наблюдение, ревизии.

Виды и органы финансового контроля

Счетная палата - контроль за фед собственностью, фед ден средствами, гос внутренним и внешним долгом, деятельностью ЦБ, эффективностью использования иностр кредитов и займов, а также выдачей гос-м кредитов и займов.

Президентский контроль - издание указов, подписания законов, назначения министра финансов РФ, представления Гос. Думе кандидата на должность председателя ЦБ.

Правительство РФ контролирует процесс разработки и исполнения фед бюджета, осущ единой политики в области финансов, денег и кредита, деят-ть министерств и ведомств.

Министерство финансов – разработка фед бюджета, контроля поступления и расходования бюд-х средств и гос-х внеб-х фондов, контроля направлений и использования гос-х инвестиций, методического руководства организацией бухучета, проведения аттестаций по аудиту и лицензированию аудиторской деятельности.

Росс фин корпорация-занимается конкурсным отбором и экспертизой инвестиц-х проектов, осуществляемых за счет государственных ресурсов.

К специализированным органам фин контроля относятся: Гос налоговая служба, Фед органы налоговой полиции, Фед служба страхового надзора, ЦБ РФ, внутрихозяйственный фин контроль, аудиторский финансовый контроль.

Сущность банков.

Банки— учреждение, организация, сфера деятельности которого торговля деньгами и предоставление связанных с ними услуг (посредничество в платежах, кассовое обслуживание, управление депозитами и другим имуществом клиента).

Банки подразделяются на эмиссионные и не эмиссионные. Эмиссионные — как правило, центральный банк, наделенный монопольным правом выпуска банковских билетов.

Эмиссия — выпуск в обращение банковских и казначейских билетов, бумажных денег и ценных бумаг.

Фин сис-ма страны, ее сферы и звенья.

Фин с-ма- это сов-ть сфер и звеньев фин отн-я, взаимосв-х м/ду собой, посредствам к-х осущ формы фин и воспроизводственного процесса.

Цель гос финансов – формир-е центр ресурсов для финансирования потребностей финансов и кредитов, формируются доходы части бюджетов домашних хозяйств, бюджетные сферы.

Фонды страхования - возмещ-е ущерба нанесенного стихийными бедствиями, выплаты застрахованными лицам материальная обеспеченность при наступлении страховых случаев.

Цель финансов предп-й - формирование фин ресурсов для использ-я в процессе текущей производственной деятельности, обеспечивают в предстоящем периоде, формирует доходы части домохозяйств и государства.

Цель финансов домохозяйств – формируются доходы части общест бюджета и их использ-е для текущего потребления и накопления.

Министерство налогов и сборов. Оно имеет право проводить проверку доходов связанных с исчислением и уплатой налогов, приостановление операций по банковским счетам.

Задача федерального казначейства – контроль за исполь-е фед бюджета на местах, сбор, обработка и анализ о состоянии гос-х финансов.

Счетная палата – контроль за использ-ем доходных и расходных статей фед бюджета, по объеме структуре и целевому назначению. Контроль за движением средств бюджета в ЦБ и уполномочивает предоставление инф-ии о ходе использования фед бюджета.

Понятие банковской системы.

Вся совокупность банков в национальной экономике образует банковскую систему страны. В настоящее время банковская система имеет 2 уровня.

Первый - образует ЦБ. За ним закрепляются монополия на эмиссию национ ден знаков и ряд особых функций в области кредитно-денежной политики.

Второй - коммерческие банки. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. По форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные.

Основными функциями комм банков явл: мобилизация временно свободных ден средств и превращение их в капитал; кредитование предприятий, г-ва и населения; выпуск кредитных денег; осуществление расчетов и платежей в х-ве; эмиссионно-учредительская функция;

консультирование, представление экономической и финансовой информации

Система гос-х финансовых органов.

- Президент РФ – регламентирует деятельность фин сис-мы, подписывает ФЗ о бюджете, имеет право вето на фин законодательство, принятое Федеральным Собранием.

- Фед собрание – состоит из 2-х палат – Совет Федерации и Гос. Думы – устанавливает налоги, сборы, неналоговые платежи, утверждает федеральный бюджет, принимает финансовое законодательство.

- Правительство РФ – формирует фед бюджет, выступает как единый центр управления финансами.

- Министерство Финансов РФ – обеспечивает единство фин, кредитно-денежной и валютной политики в РФ, координирует деятельность других федеральных органов исполнительной власти.

- Министерство Рф по налогам и сборам и Федеральная служба налоговой полиции –контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетные фонды налогов, сборов и других платежей.

- Таможенные органы РФ – проведение тамож политики, таможенно-тарифного регулирования, взимания там платежей, связ-х с перемещ-м товаров ч/з границу.

- Министерство гос имущества – организует управление гос имуществом с целью получения доходов неналогового характера.

- Фед комиссия по ценным бумагам – контролирует деятельность участников фондового рынка, способствуя увеличению поступлений в бюджетный фонд.

- Система ЦБ РФ – осуществляет кассовое исполнение бюджета, контроль за деят-тью других кредитных институтов.

- Счетная палата РФ – контроль за федеральными денежными средствами.

Гос и муниципальные финансы.

Это сов-сть эк-х отнош-й, возникающих в реальном ден обороте по поводу формир-я, распределения и использ-я централизованных фондов фин ре­сурсов.

Гос и муницип финансы выражают эк-ие отн-я, связанные с обеспечением централизо­ванными источниками финансирования гос и му­ницип секторов экономики, наиболее значимых про­грамм развития производства и общест сектора, орг-й и учреждений бюдж сферы и т.п.

Гос и муницип финансы функциониру­ют в рамках финансовой системы государства и являются ее центральным звеном.

Гос и муницип финансы затрагивают определенные социально-политические интересы отдельных слоев общества. Функции гос и муниципальных финансов.

1. Ф-я планирования - предполагает формулирование целей и выбор путей их достижения.

2. Ф-я организации - необходимость опре­деления порядка составления, утверждения и исполнения бюд­жета, разгра­ничение полномочий законодат-х и исполн-х орга­нов власти в бюджетном процессе, определения прав и обязан­ностей функциональных подразделений финансовых органов.

3. Ф-я стимулирования основывается на деятельности, направленной на реализацию целей.

4. Функция контроля означает содействие реализации постав­ленных целей.

Ф-ии финансов, связанные с регулированием реального ден оборота.

1. Распределительная ф-я - обеспеч общегос-е потребности, формируются источники финансирования общественного сектора эк-ки, достигается сбалансированность бюджетов и внебюджетных фондов в рамках единой бюджетной системы РФ.

2.Контрольная ф-я - реализация контроля рублем за реальным ден оборотом, участником к-го является госу­дарство, формированием централизованных фондов денежных средств.

Бюджетная система страны.

Основана на эк-х отн-х и гос-м устройстве РФ, регулируется нормами права, сов-сть фед бюджетов, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, и бюджетов гос-х внебюджетных фондов.

Состоит из 3 уровней:

1. федеральный бюджет РФ.

2. бюджет субъектов РФ.

3. местные бюджеты.

Доходная часть бюджетов субъектов РФ (БСФР) должна состоять из закрепленных доходов – это те доходы к-е поступают полностью или в твердо фиксированной доли в соо-ии бюджета.

Регулирующие доходы – это средства передаваемые из вышестоящего звена бюджетной системы ниже стоящему, сверх закрепленных доходов для покрытия расходов, устанавливается в % на предстоящий финансовый год.

Дотация – это средства передаваемые безвозмездно из вышестоящего звена в твердой сумме для сбалансирования нижестоящего бюджета при их дефиците, без целевого назначения.

Субсидии –средства передаваемые из вышестоящего звена нижестоящему на финансирование строго целевого мероприятия и на определенный срок.

Кредитные ресурсы – средства к-е передаются на определенный срок, на проценты и на возвратной основе.

В расходах БСРФ основная часть заключается в расходах на национально-социальные цели. Из средств ФБ осуществляется финансирование расходов на оборону, государственные программы, дотации отдельным отраслям и бюджетным территориям.

Бюджетный процесс.

Регламентирует нормы права деят-ти гос органов и организацию местного самоуправления по составлению и рассмотрению проектов в бюджет.

Участниками бюджетного процесса являются: президент РФ, гос дума, совет федерации, министерство финансов: федеральное казначейство, гос внебюджетные соц фонды, главные распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств.

Стадии бюджетного процесса:

1.послание президента. Затем этим выверяются следующие показатели: объем ВВП, темпы роста ВВП, уровень инфляции.

Составляется прогноз социально-эк развития на планируемый год и 2 последующих на основе прогноза министерства финансов, составляется балансовый доход и расход, его направляют для рассмотрения правительства РФ.

2.Рассматривание и утверждение проекта бюджета в форме закона прав-ва. Изучаются материалы, рассматриваются осн харак-ки фед бюджета и направляется в гос думу.

3.Исполнение бюджета. Контроль за исполнением фед бюджета осуще министерство налогов и сборов, фед казначейство, органы на местах.

4.Рассмотрение и утверждение отчета о использовании фед бюджета. Министерство финансов предоставляет в правительство отчет, затем в гос думу и счетную палату. По итогам рассматривания отчета и заключения счетная палата принимает решение отклонить или утвердить отчет.

Бюджетная классификация.

Это систематическая эк-я группировка доходов и расходов по однородным признакам, отражает соц-эк содержание показателей бюджетного планирования.

Состав бюджетной классификации:

1. классификация доходов бюджета РФ;

2.Функцион-я класс-я расходов бюджета;

3. Эк-я классификация расходов бюджета

4. Класс-я источников внутр финансирования дефицитов бюджета РФ

5. Класс-я источников внешнего финансирования дефицитов бюджета

6. Класс-я видов гос внутренних долгов РФ, субъектов РФ и муниципальных образований;

7. Класс видов гос внешних долгов РФ, субъектов РФ, а также гос внешних активов РФ;

8.Ведомственная классификация расходов федерального бюджета.

Классификация доходов бюджетов РФ.

Доходы бюджета – это ден средства поступающие безвозмездно и безвозвратном порядке в соответствии с законом РФ, в распоряжение органов гос власти РФ, субъектов РФ и органов самоуправления.

Доход бюджета образуется за счет:

1 налоговых видов дохода, 2.неналоговых видов дохода, 3 безвозмездных перечислений.

1. – это обязательные безвозмездные платежи в пользу государства, к ним относятся федеральные, региональные, местные налоги, штрафы и пени уплаченные за нарушение налогового законодательства.

2. 1. Доходы от использования имущества находящихся в государственной или муниципальной собственности (арендная плата, % по остаткам банковских средств на счетах в банках, средства от возврата государственных кредитов).

2. 2. Доходы от платных услуг, которые оказывают органы государственной власти и местного самоуправления (штрафы, конфискация, средства полученные от возмещения вреда полученных РФ).

2. 3. Финансовая помощь и бюджетные ссуды в виде дотаций, субвенций, субсидий.

Поступления от международных организаций и правовых иностранных государств, юридических и физических лиц, безвозмездные перечисления по взаимных расчетам.

Функцион класс-я расходов бюджетов.

Расходы бюджета – ден средства, направленные на финансир-е обеспеч-е выполнения задач и функций гос-ва и местного самоуправления.

Бюджетные средства предоставляются в следующих формах:

1.ассигнование – на содержание бюджетных учреждений;

2.средства на оплату товаров, работ и услуг – выполняются юр лицами под гос-м и муниципальным контролем;

3.Трансферты населению – бюджетные средства по обязат выплатам населению пенсий, пособий, компенсаций и других социальных выплат;

4.Бюджетные кредиты юридическим лицам;

5.Субвенции и субсидии;

6.Инвестиции в уставный капитал юридических лиц;

.7.Бюджетные ссуды, дотации, субвенции, в бюджеты других уровней

8.Кредиты иностранным гражданам

9.Средства на обслуживание и погашение долговых обязательств долговых обязательств.

Функцион класс-я– строится в соответствии с основными фми

государства, состоит из 4 уровней:

-представлен в виде 21 раздела расходов, определяет расходы бюджетных средств на оборону страны, гос-е управление, международная деятельность, участие г-ва в развитии нации и техники, с/х, энергетики, социально-культурной деятельности.

-имеет 99 разделов, которые конкретизируют направление расходов бюджетных средств

-классифицирует целевые статьи расходов фед бюджета по конкретным направлениям деятельности

-детализирует целевые статьи.

Эк-я классификация расходов РФ.

Расходы бюджета – ден средства, направленные на финансирование обеспечение выполнения задач и функций государства и местного

самоуправления.

Бюдж средства предоставляются в следующих формах:

1.ассигнование – на содержание бюджетных учреждений;

2.средства на оплату товаров, работ и услуг – выполняются юридическими лицами по гос-м и муниц-м контролем;

3.Трансферты населению – бюджетные средства по обяз выплатам населению пенсий, пособий, компенсаций и других социальных выплат;

4.Бюджетные кредиты юридическим лицам;

5.Субвенции и субсидии;

6.Инвестиции в уставный капитал юридических лиц;

7.Бюджетные ссуды, дотации, субвенции, в бюджеты других уровней

8.Кредиты иностранным гражданам

9.Средства на обслуживание и погашение долговых обязательств долговых обязательств

Экономическая класс-я – группируются статьи расходов по эк-му принципу.

Расходы делятся на 2 статьи:

. капитальные, включают статьи затрат на инвестиции в действующие и создаваемые юридические лица.

. текущие – часть расходов бюджета обеспечивающая функционирование органов государственной власти.

Класс-я источников финансирования дефицитов бюджетов РФ.

Является группировкой источников финансир-я бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, включая бюджеты гос-х внебюджетных фондов.

Виды источников финансирования дефицитов бюджетов РФ устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством РФ. Код вида источников финансирования дефицитов бюджетов РФ предусматривает следующие группы:

1.Долговые обязательства РФ, субъектов РФ, муницип-х образований, гос-х внебюджетных фондов, выраженные в ценных бумагах:

- Долговые обязат-ва РФ, выраженные в

ценных бумагах, номинированных в

валюте РФ;

- Долговые обяз-ва РФ, выраженные в

ценных бумагах, номинированных в

иностр валюте.

2.Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени РФ, субъектов РФ, муниц-х образований, гос-х внебюджетных фондов:

- Кредитные соглашения и договоры, выраженные в валюте РФ;

- Кредитные соглашения и договоры, выраженные в иностранной валюте.

3.Прочие источники финансирования дефицитов бюджетов:

- источники внутреннего финансирования дефицита бюджета;

-Прочие источники внешнего финансирования дефицита бюджета.

4.Гос-е и муниципальные гарантии;

5.Акции и иные формы участия в

капитале, находящиеся в гос-й и

муниципальной собственности;

6.Земельные участки, находящиеся в

гос-й и муниципальной собственности:

- Земельные участки до разграничения гос-й собственности на землю;

- Земельные участки после разграничения собственности на землю.

7.Государственные запасы драгоценных металлов и драгоценных камней;

8.Остатки средств бюджетов:

- Остатки финансового резерва бюджетов;

- Прочие остатки средств бюджетов.

9.Курсовая разница.

Элемент источника финансирования дефицитов бюджетов отражает принадлежность источника финансир-я бюджета соответствующим бюджетам бюджетной системы РФ.

Выделяются следующие коды элементов источника финансирования дефицитов бюджетов:

1.01 - федеральный бюджет;

2.02 - бюджет субъекта РФ;

3.03 - местный бюджет;

4. 06 - Пенсионный фонд РФ;

5.07 - Фонд социального страхования РФ;

6.08 - Федеральный фонд обязат мед

страх-я;

7.09 - территориальные фонды обязат мед

страхования.

Внебюджетные фонды.

Это сов-сть финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении центр-х или региональных местных органов самоуправления и имеющих целевое назначение, к-е обычно указывается в названии фонда.

Внебюджетные фонды в финансовой системе России созданы в соответствии с Законом РСФСР “Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР.

Внебюджетные фонды находятся в собственности государства, но являются автономными и имеют строго целевое назначение.

В РФ действует более 20 фондов:

- Социальные: Пенсионный фонд РФ, Фонд соц страхования, Гос Фонд занятости населения РФ, фонды обязат мед страхования, Фонд обязательной социальной поддержки населения и др.

- Экономические: Федеральный и территориальный дорожные фонды, Фонд воспроизводства минерально–сырьевой базы РФ и т.д.

Для учета доходов и расходов этих фондов в ЦБ РФ и главном управлении Федерального казначейства МФ РФ открываются спец внебюджетные счета, руководство к-ми возлагается на гос органы, уполномоченные управлять средствами этих фондов.

Роль финансов в развитии международного сотрудничества.

Сейчас эк-ка России наряду с экономиками Бразилии, Индии и Китая явл самым привлекательным объектом для западных инвестиций.

Для многих иност инвесторов являются привлекательными дешевые росс трудовые ресурсы, а также огромные возможности в получении дохода от вложений в строительство,предприятия мебельной, металлургической, горной промышленности, ну и конечно нефте-газо -добывающей и перерабатывающей промышленности.

В банковском секторе также идет мощная экспансия иностр капитала.

Все это говорит о том, что одним из мощнейших стимулов развития международных связей является доходность западных бизнесменов посредством финансирования различных проектов в россии, хотя они и являются высокорисковыми!

Огромные беззалоговые лимиты для российских банков открывают крупнейшие банки мира после определения всех страновых и индивидуальных рисков для наших больших банков с хорошей репутацией. эти средства также идут для развития нашей экономики, среднего и малого бизнеса.

Сущность и функции денег.

Деньги - это товар, особенность которого заключается в том, что:

-это стихийно выделившийся за счет своих физических свойств товар;

-это особый привилегированный товар, играющий роль всеобщего эквивалента;

-это товар, объединяющий в себе две экономические категории: потребительную стоимость и стоимость.

Св-ва денег:

1) На них покупается любой товар;

2) Через них определяется цена товара, что позволяет количественно сравнивать разные по потребительной стоимости товары;

3) Деньги выступают материализацией всеобщего общественно-необходимого рабочего времени, заключенного в товаре.

Функции денег:

-мера стоимости - как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров;

- средство обращения - заключается в обмене товара на деньги и денег на товар.

- средство платежа - используются как средства оплаты за приобретаемые товары или услуги, за выполнение работ, уплаты долгов и прочих платежей.

- средство накопления и сбережения – деньги, обеспечивая их владельцу получение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства и у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению.

- мировые деньги - функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общест богатства.

Виды денег и их особенности.

Деньги в своем развитии выступали в 2-х видах: действительные деньги и знаки стоимости (заменители, заместители).

Действительные - деньги, номинальная стоимость к-х соответствует их реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены.

Знаки стоимости - деньги, номинальная стоимость к-х выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда. К ним относятся: -металлические знаки стоимости; бумажные знаки стоимости.

Различают бумажные деньги и кредитные деньги.

Бумажные деньги выполняют две функции: средство обращения и средство платежа.

Кредитные деньги: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Денежный оборот и его структура.

Это движение денег при выполнении ими своих функций.

Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

Наличное денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг.

Налично-денежное движение осуществляется с помощью банкнот, металлических монет, кредитных инструментов.

Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег.

Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

В РФ наличное денежное обращение регулируется ЦБ России и берет свое начало в Рассчетно-кассовом Центре (РКЦ). Наличные деньги хранятся в резервных фондах РКЦ и переводятся из них в оборотные кассы РКЦ, а затем отправляются по заявкам КБ в их операционные кассы. КБ выдают наличные деньги своим клиентам. Для КБ устанавливается лимит остатка наличных денег в операционных кассах, а суммы, превышающие этот лимит, сдаются в резервные фонды РКЦ. В свою очередь, оборотные кассы РКЦ также имеют лимит.

Кредитная система.

Различают два понятия кредитной системы:

1. сов-сть кред отн-й, форм и методов кредитования;

2. сов-сть кредит-фин учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду.

В первом аспекте кред с-ма представлена бан-м, потреб-м, комм-м, гос-м, межд-м кредитом. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании.

Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.

Кред с-ма г-ва складывается из банк с-мы и небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. Небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками.

Денежная масса и денежные агрегаты.

Она представляет собой наличные и безналичные покупательные и платежные средства, обеспечивают обращение товаров и услуг товаров и услуг в эк-ке страны и принадлежащие частным лицам и институциональными собственность и государству.

Для характеристики денежной массы применяются обобщенные показатели –денежные агрегаты, которые позволяют анализировать количество, измерение денежного обращения на конкретною дату и на определенный период, разрабатываются мероприятия по регулированию темпов роста и объема денежной массы.

Состав денежных агрегатов в России.

Мо – наличные деньги.

М1=1о+ средства предп-й на расчетных счетах, вклады в комм банках, депозиты населения до востребования в сберкассах, средства страховых компаний.

М2=М1+срочные вклады населения в сбербанках

М3=М2+облигации государственных займов депозитных сертификатов.

Объем денежной массы находящихся в зависимости от кол-ва денег в обращении и скорости их оборота, количество денежной массы определяется гос-м – эмитентом денег. Скорость обращения денег является показателем интенсивности движения денег при функционировании их в качестве средства платежа и обращения.

Изменение скорости обращения денег зависит от цикличности развития экономики, темпов экономического роста, движения цен, структуры платежеспособности оборота, развитие кредитных операций, системы взаимных расчетов, уровня % ставок кредит, применения электронных средств денежного расчетов, уровень покупательной способности денег.

Закон денежного обращения.

Количество денег необходимое для обращения в стране определяется законом денежного обращения. Его сущность: при выполнении функции средства обращения, количество денег должно быть равно сумме цен реализации товаров, деленной на число оборотов одной единицы.Филлер предложил формулу:

М=Р х Q / V , где: Р – уровень товара цен, Q – количество обращения товаров, V – скорость обращения.

Закон ден обращения при выполнении денег средство обращения выражает эк-ю зависимость от следующих факторов:

- количество продуктов, товаров и услуг

- уровня цен или тарифов

- скорости обращения денег.

С появлением функции денег, как средства платежа закон денежного обращения был конкретизирован:

D= Р+О+ К-ВП/ Со, где D – количество наличных и безналичных денег, Р – сумма цен, реализации товаров и услуг, О – сумма платежей по обязательному по которым наступил срок платежей, К – сумма цен товаров, продуктов в кредит, ВП – сумма взаимно погашающих платежей, Со – среднее число оборотов денег, как средство обращения и платежа.

Важным показателем денежного обращения является денежная масса. Она представляет собой наличные и безнал покупательные и платежные средства, обеспечивают обращение товаров и услуг товаров и услуг а экономике страны и принадлежащие частным лицам и институциональными собственность и государству.

Методы гос регулир-я ден обращ.

Мерой регулирования прироста денежной массы и кредита явл. установление целевых ориентиров, на которые должны ориентироваться цб. Центр. банк по согласованию с гос органами определяет сумму увеличения ден массы, ограничивая ее приростом в реальном исчислении. Однако эффективность такой меры невелика.

Официальной денежной единицей явл. рубль.

Соотношение м/ду рублем и золотом Законом не установлено. Офиц курс рубля к иностр денежным единицам определяется ЦБ РФ и публикуется в печати.

Видами денег, имеющими законную платежную силу, явл. банкноты и металлические монеты.

Кроме наличных денег функционируют и безналичные деньги.

Исключительным правом эмиссии наличных денег, организации и их обращения и изъятия обладает ЦБР. С целью регулирования экономики ЦБР привлекает следующие инструменты: ставки учетного процента; нормы обязат резервов кредитных учреждений; операции на открытом рынке; осуществляет регламентацию экон. нормативов для кредитных учреждений.

Для осуществления кассового обслуживания кредитных учреждений, а также других юридических лиц, на территории РФ создаются расчетно-кассовые центры (РКЦ) при территориальных главных управлениях Банка России. Эти центры формируют оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных банковских билетов и монет.

Резервные фонды представляют собой запасы не выпущенных в обращение банкнот и монет в хранилищах ЦБР и имеют важное значение для организации и централизованного регулирования кассовых ресурсов.

Наличные деньги выпускаются в обращение на основе эмиссионного разрешения - документа, дающего право ЦБР подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов денежных банкнот и монет. Этот документ выдается Правлением Банка России в пределах эмиссионной директивы, т.е. предельного размера выпуска денег в обращение, установленного Правительством РФ.

Безналичный денежный оборот.

Это движение стоимости без участия наличных денег.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения:

- безналичные расчеты за товары и услуги;

- платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег.

Безналичный оборот в России характеризуется обязательным открытием расчетного или текущего счета в учреждении банка; платежи производятся с согласия покупателя или по поручению плательщика; основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные чеки, договора); при нарушении условий договора существует возможность полного или частичного отказа от оплаты в соответствии с “Правилами осуществления безналичных расчетов”; наличные деньги в кассе предприятия находятся в пределах установленных лимитов; самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г.

Определены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты платежными требованиями-поручениями; инкассовые расчеты; расчеты с применением аккредитивов; расчеты с использованием чеков; расчеты с использованием векселей; клиринговые расчеты; расчеты с помощью пластиковых карточек

Система безналичного расчета.

Б/н расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвяз элементов, к числу к-х относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Формы б/н расчета:

1. платежные поручения – распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

2. платежные требования-поручения.(ИНКАССО) Платежное требование – расчетный документ, содержащий требование кредитора по основному договору к должнику об уплате определенной суммы через банк. Инкассовое поручение – применяется в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством либо для взыскания по исполнительным документам судебных и арбитражных органов.

3. чеки – ценные бумаги, содержащие ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

4. аккредитивы – условное денежное обязательство, принимаемое банком – эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи..

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях).

Понятие денежной системы.

Это устройство ден обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством.

Различают денежные системы двух типов:

- система металлического обращения

(золото и серебро);

- система бумажно-кредитного обращения.

При системе метал ден обращения выделяют 2 вида ден систем:

Биметаллизм - роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами: золотом и серебром. Монометаллизм - роль всеобщего эквивалента закреплена за одним металлом.

После Первой мировой войны в Великобритания и Франция введен золотослитковый стандарт, при котором банкноты обменивались на золотые слитки; в Германии, Австрии, Дании, Норвегии - золотодевизный стандарт, при котором банкноты обменивались на девизы, т.е. платежные средства в иностранной валюте, разменные на золото. В результате мирового экономического кризиса 1929 - 1933 гг. утвердилась система обращения бумажно-кредитных денег, не разменных на действительные деньги. Система предусматривает господствующее положение банкнот, выпускаемых эмиссионными центрами стран.

Денежная система РФ.

Ден система РФ функционирует в соответствии с федеральным законом о ЦБ РФ от 12 апреля 1995 г.

Офиц ден единицей является рубль. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется ЦБ РФ и публикуется в печати. Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банкноты и металлические монеты, которые обеспечиваются всеми активами Банка России. Кроме наличных денег функционируют и безналичные деньги.

С целью регулирования экономики ЦБР привлекает следующие инструменты: ставки учетного процента; нормы обязательных резервов кредитных учреждений; операции на открытом рынке; осуществляет регламентацию эк-х нормативов для кредитных учреждений.

Для осущ кассового обслуживания кредитных учреждений, а также других юр лиц, на тер-ии РФ создаются расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Резервные фонды представляют собой запасы не выпущенных в обращение банкнот и монет в хранилищах ЦБР.

Объективная потребность в резервных фондах обусловлена необходимостью: удовлетворения нужд экономики в наличных деньгах; обновления денежной массы в обращении в связи с приходом в негодность отдельных банкнот; поддержания обязательного покупюрного состава денежной массы в целом по стране и регионам; сокращения расходов на перевозки и хранение денежных знаков. Наличные деньги выпускаются в обращение на основе эмиссионного разрешения - документа, дающего право ЦБР подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов денежных банкнот и монет.

Причины и сущность инфляции, формы ее проявления.

Инфляция - кризисное состояние денежной системы. Термин “инфляция” означает переполнение сферы обращения бумажными деньгами, вследствие чрезмерного их выпуска.

Первопричина инфляции - диспропорции в развитии экономики, обусловленные нарушением закона ден обращения. Различают внутренние и внешние факторы.

Внутренние не денежные - диспропорции развития экономики, государственно-монополистическое ценообразование, кредитная экспансия.

Внутренние денежные - кризис гос финансов: дефицит бюджета, рост гос долга, эмиссия денег, увеличение массы кредитных денег, уменьшение скорости обращения денег.

Внешними факторами являются мировые кризисы, валютная политика г-, направленная на экспорт инфляции, нелегальный экспорт золота и валюты.

Виды инфляции:

В зависимости от темпов роста цен различают инфляцию следующих видов:

- ползучая, рост цен 3-4 % в год

- галопирующая, рост цен 10-50% и до100%

- гиперинфляция, рост цен более 100 %.

Типы инфляции: в зависимости от причин различают два типа инфляции:

- инфляция спроса;

- инфляция предложения.

Регулирование инфляции.

1. Ден реформа - полное или частичное преобразование денежной с-ы, проводимое г-м с целью упорядочения и укрепления денежного обращения.

Методы проведения:

- Нулификация - объявление об

аннулировании обесценивающейся

денежной единицы и введение новой;

- Реставрация - восстановление прежнего

золотого содержания денежной единицы;

- Девальвация - снижение золотого

содержания ден единиц или понижение

курса нац валюты к золоту,

серебру и иностранной валюте;

- Деноминация-метод зачеркивания нулей

2. Антиинфл политика - комплекс мер по гос регулированию экономики, направленный на борьбу с инфляцией.

Особая форма борьбы с инфляцией - шоковая терапия стимулирование развития рыночных отношений, свободное ценообразование, отказ от регулирования цен.

Валютные от-я и валютная система.

Это вся сов-сть фин отн-й, возникающих при осуществлении торговых операций, кредитовании, вложении капиталов и пр., при функционировании мирового х-ва.

Субъектами валютных отношений могут быть государство, предприятия и организации, а также отдельные частные лица.

Развитие международных валютных отношений потребовало их определенной организации, в результате чего сформировались сначала национальные валютные системы, а затем и международные.

Национ валютная с-ма устанавливает принципы организации и регул-я вал отношений внутри отдельной страны.

На основе национальных валютных систем сформировалась междунар-я вал система, к-я является формой организации вал отн-й, закрепленных межгосударственными соглашениями. Она преследует глобальные мирохозяйственные цели и имеет специф механизм функционирования.

Главными эк-ми агентами внешнего валютного рынка выступают экспортеры, импортеры, держатели портфелей активов.

Особое место в национ валютной системе занимает резервная валюта. Она служит для определения валютного паритета, используется для проведения валютной интервенции, может выполнять функции платежного средства.

Официально статус резервной валюты имеет американский доллар, но на практике ею служит также немецкая марка и японская йена.

Сущность кредита.

Это банковская операция, при к-й банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время.

Ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах.

Кредиты предоставляется на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

В кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

Ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы.

Функции кредита.

1.Перераспределительная ф-я – передача временно свободных фин ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности в другие для обеспечения более высокой прибыли.

2.Ф-я замещения – это замещение нал

денег кредитными знаками стоимости и

обращения в виде векселей, чеков, кред

карточек и безналичных расчетов.

Использование безналичных расчетов по

денежным обязательствами зачет

взаимной задолженности значительно

сокращает налично-денежный оборот и

уменьшает издержки обращения,

связанные с изготовлением, пересчетом,

транспортировкой и охраной наличных

денежных средств.

3.Ф-я аккумуляции и концентрации ден капитала – это быстрое накапливание капитала, использование к-го необходимо для какой-либо цели. Источниками капитала могут быть собственные средства в виде прибыли и заемные средства в виде кредита. Получение кредита в банке возможно в течении нескольких дней, поэтому денежные средства, взятые в кредит, сокращают время для накопления капитала, необходимого для какой-либо цели.

Формы и виды кредита.

Креди можно клас-ть на 3 основных вида:

Финансовый кредит – передача банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, при к-м заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить процент по нему.

Коммерческий кредит – отсрочка платежа одного хозяйствующего субъекта другому за предоставленные товары и услуги. Коммерческий кредит связан с комме деятельностью хозяйствующего субъекта. Налоговый кредит – это отсрочка налогового платежа, предоставляемая налоговыми службами или государством в рамках действующего законодательства. Налоговый кредит может предоставляться от трех месяцев до 1 года по одному или нескольким налогам; он предоставляется заинтересованному лицу по его заявлению и оформляется в виде договора.

Формы кредита:

Банковский – кредит, при к-м банк

предоставляет заемщику ден средства в

нал и безнал форме. Банк кр предоставл-

ся на конкретный срок.

Межбанковский – кр, предоставленный

одним банком другому банку.

Ломбардный – кредит под заклад легко

реализуемого движимого имущества.

Онкольный – краткосрочный кредит под

обеспечение ценными бумагами, к-й

погашается по первому требованию.

Ипотечный – кр, предоставляемый под

залог недвижимости.

Гос – кредитные отношения с участием

государства. При гос кредите

инструментом заимствования служит

облигация.

Межгос – кредит, предоставляемый гос

или международными финансовыми

орг-ми одних стран другим странам.

Ссудный процент и его роль.

С% - плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Плату за заемные средства кредитор требует потому, что он передает часть своего капитала должнику и сам лишается возможности получить за время кредитной сделки собственную прибыль.

Функции ссудного процента:

1) Стим-ая - воздействие на функцион-е заемных средств в обороте хоз организаций.

2) Гарантии сохранения ссужаемой сто-ти, т.е. возврата кредитору кредитных средств в полном размере.

Ф-ы влияющие на процентную ставку:

1) Ссудный процент м б выше при длительных сроках кредита, так как увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изменений внешней экономической Среды и финансового состояния заемщика.

2) Сссуды, недостаточно обеспеченные залогом имущества или обязательствами гаранта, более дорогие по сравнению с обеспеченными кредитами.

3) Повышенным риском обладают ссуды, выдаваемые заемщиками для устранения фин затруднений, инвестиционные кредиты для капиталовложений и т. д.

4) В условиях инфляции размер процента за ссуды возрастает.

Экономическая роль ссудного процента:

1. % за кредит исп-ся для рег-я кредитных отн-й с комм банками.

2. Создаются условия для формирования полноценного рынка в кредитной сфере.

3. Не допустить из-за нехватки кредитных ресурсов кризисного падения производства на предприятиях.

Ф-ции и роль банков в развитии эк-ки.

Банки играют роль хранилища денег, организуют ден оборот и кред отношения. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и фин операций, связанных с обслуживанием деятельности своих клиентов:

· привлекают вклады и предоставляют кредиты по соглашению с заемщиками;

· осущ-ют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

· открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов;

· финансируют капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

· выпускают, покупают, продают и хранят платежные документы и ценные бумаги, осуществляют операции с ними;

· выдают поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц;

· приобретают права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимают риски исполнения таких требований и инкассируют эти требования;

· покупают у росс и иностр юр и физ лиц и продают им наличную иностранную валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

· покупают и продают в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни;

· привлекают и размещают средства и управляют ценными бумагами по поручению клиентов;

· оказывают брокерские и консультационные услуги.

Основы форм+я уровня ссудного %.

Величина ссудного % определяется его нормой (ставкой), т.е. выраженным в процентах соотношением между суммой годового дохода, и суммой последнего. Если ссудный процент начисляется на одну и ту же сумму капитала в течение всего срока ссуды – это простой %.

Сложный % предусматривает расчет процентной ставки не только с первоначального капитала, но и с капитализированной суммы начисленных процентов. Существуют 2 способа вычисления сложных %:

антисипативный, когда ссудный % начисляется в начале каждого расчетного периода, и декурсивный, когда ссудный % начисляется и добавляется к капиталу в конце расчетного периода. Декурсивное начисление процента наиболее распространено в мировой практике.

Различают номинальную и реальную ставки ссудного процента.

Номинальная ставка – это текущая рыночная ставка ссудного процента.

Реальная ставка – это номин ставка, уменьшенная на уровень инфляции.

В зависимости от изменений в величине базовой ставки ставка ссудного % может быть фиксированной или плавающей.

Фиксированная ставка ссудного процента не меняется в течение определенного периода времени независимо от изменений базовой ставки.

Плавающаяставка ссудного процента не фиксируется на весь срок средне- и долгосрочного кредита, а меняется прямо пропорционально уровню стоимости заимствования.

К числу общих факторов, влияющих на ставку ссудного процента относятся:

• соотношение спроса и предложения заемных средств;

• регулирующая направленность политики Банка России;

• степень инфляционного обесценения денег.

Последний из названных факторов оказывает особое влияние на уровень ссудного процента. Об этом свидетельствует практика всех стран, прошедших по пути перехода от плановой экономики к рыночным отношениям.

Элементы банковской системы.

Эл-ми банк с-мы являются банки, некот спе­ц фин институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнит уч­реждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающ жизн-сть кред институтов.

Классифя Эл-в банковской системы:

1. по форме собственности выделяют - государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки.

2. по правовой форме организации: обще­ства открытого и закрытого типов ограниченной ответственности.

3.по функциональному назначению:

- эмиссионные: все ЦБ- выпуск наличных денег в обращение.

- депозитные: спе­циализируются на аккумуляции сбережений населения.

- комм: заняты всеми операциями, дозволенными банковским закон-м.

4. по характеру выполняемых операций :

- универс-е: могут выполнять весь набор банк-Х услуг, обслуж клиентов независимо от направ­ленности их деят-ти, как физических, так и юридических лиц.

- специализир: банки, специализирую­щиеся на внешнеэк операциях, ипотечные банки и др.

5. по обслуживаемым ими отраслям: многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей.

6. по числу филиалов: на бесфилиальные и многофилиальные.

7. по сфере обслуживания: регион, межрегио­н, национ, международные.

8. по масштабам деятельности: малые, средние, круп­ные, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

В банк-й с-ме действуют также банки спец. назна­чения и кред организации.

Банки спец назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, явл уполномоченны­ми банками, осущ финансирование определ гос программ.

К Эл-м банковской с-мы относят и банковскую инфраструк­туру. В нее входят различного рода предп-я, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфра­структура включает информационное, методическое, научное, кадро­вое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

Особым блоком банковской системы служит банковское законода­тельство, которое призвано регулировать банковскую деятельность.

Банковская система не может существовать без банковского рынка. На нем концентрируются банковские ресурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом.

Цб основа их деятельности.

ЦБ РФ ЯВляется главным банком страны и выполняет функции банка банков.

Все основные полномочия, статус и особенности деятельности Центрального банка России определяются: 1) Конституцией Российской Федерации;

2) Законом о Центральном банке России;

3) федеральными законами, действующими в стране и имеющими отношение к финансовой деятельности.

Высшим органом управления Цб РФ является совет директоров, срок избрания - 4 года, возможность повторного избрания - 3 года.

Основные функции совета директоров ЦБР:

1. утверждение годового отчёта о результатах деятельности ЦБР и представление его в Гос Думе;

2. взаимодействие с правительством в разработке и обеспечении основных направлений в области единой кредитно-денежной политики;

3. утверждение и рассмотрение сметы расходов по ЦБР;

4. принятие решений:

- о величине резервных требований;

-об установлении общих нормативов для кредитных учреждений;

- об изменении учетной процентной ставки ЦБР;

- об определении лимитов на открытом рынке;

- об участии в деятельности международных организаций;

- о выпуске и изъятии банкнот и монет из обращения;

- о контроле над объемом денежной массы;

- о формировании резервов внутри самих кредитных учреждений.

Эмиссия наличных денег.

Представляет собой их выпуск в обраще­ние, при к-м увеличивается масса нал денег, находящаяся в обращении.

Эмиссию наличных денег проводят ЦБ РФ и его расчетно-кассовые центры. Для эмиссии наличных денег в РКЦ открываются резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас ден знаков. Эти ден знаки не счи­таются деньгами, находящимися в обращении, поскольку явл резервом.

Т о деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находя­щимися в обращении. Если сумма поступлений нал денег в обо­ротную кассу РКЦ превышает сумму выдач де­нег из нее, то деньги изымаются из обращения. При этом они переводятся из оборотной кассы РКЦ в ее резервный фонд.

РКЦ обязаны выдавать коммерческим банкам бесплатно нал деньги в пределах их свободных резервов. Для этого он на основе разрешения управления ЦБ РФ переведет на­личные деньги из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией.

При осуществлении эмиссии одним РКЦ другой РКЦ может в то же время дополнительно изъять аналогичную сумму наличных денег, по­этому общая масса денег в обращении может и не измениться. Сведени­ями о том, произошла или не произошла в данный день эмиссия, распо­лагает только Правление ЦБ.

Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение, поступят в операц кассы комм банков, откуда будут выданы клиентам этих бан­ков, т.е. поступят или в кассы предприятий, или непосредственно насе­лению. При этом деньги списываются со счетов клиентов до востребо­вания.