Поддерюгин - Фінанси підприємств

Прогноз прибутку, прогноз руху коштів по роках

№ п/п	Показник	1 рік (6 міс.)	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік
1	Валова виручка від реалізації	2 700 000	5 313 000	5 313 000	5 313 000	5 313 000
2	ПДВ	449 820	885 146	885 146	885 146	885 146
3	Чиста виручка від реалізації (ряд.1 – ряд.2)	2 250 180	4 427 854	4 427 854	4 427 854	4 427 854
4	Усього операційних витрат	1 342 900	2 635 500	2 635 500	2 635 500	2 635 500
5	Виплата відсотків за кредит	352 000	352 000	264 000	176 000	88 000
6	Прибуток до сплати податків (ряд. 3 – ряд. 4 – – ряд. 5)	555 280	1 440 354	1 528 354	1 616 354	1 704 354
7	Податок на прибуток (30%)	166 584	432 106	458 506	484 906	511 306
8	Чистий прибуток (ряд. 6 – ряд. 7)	388 696	1 008 248	1 069 848	1 131 448	1 193 048
9	Погашення кредиту	0	550 000	550 000	550 000	550 000
10	Амортизація	115 000	230 000	230 000	230 000	230 000
11	Чистий потік грошових засобів (ряд.8 + ряд.10)	503 696	1 238 248	1 299 848	1 361 448	1 423 048
12	Коефіцієнт обслуговування боргу (ряд. 11+ + ряд. 15) / (ряд. 5 + + ряд. 9)	2,43	1,76	1,92	2,12	2,37

Розрахунок коефіцієнта обслуговування боргу у перший рік

(555 280 – 166 584 + 115 000 + 352 000) /352 000 = 2,43.

У першій рік не погашається сума основного боргу, а в наступні періоди (2–5 років) основний борг погашається підприємством частинами (по 550 000 дол. США).

Содержание